楊帆2?1? 追問

2021-10-08 14:46

例如，以前做的人工費（成本或管理費），不允許抵扣，把它調低。
借 其他應付款
   貸 以前年度損益調整
結轉 借 以前年度損益調整
    貸 利潤分配-未分配


對嗎

郭老師 解答

2021-10-08 14:50

你好，你這種情況下匯算清繳需要調增的，去年的匯算清繳你沒有調整，直接沖今年的就可以了。

楊帆2?1? 追問

2021-10-08 15:06

不理解怎么直接沖今年的？

郭老師 解答

2021-10-08 15:08

因為你之前匯算清交的時候沒有調整。已經抵扣了所得稅。