小白 追問

2021-10-09 10:02

比如外面我50塊買別人的東西，別人又贈送10塊錢的東西給我們，別人有義務(wù)給我開具60塊的發(fā)票？沒有道理吧？

丁小丁老師 解答

2021-10-09 10:13

別人賣50送10，那么按照一般處理是要開60的發(fā)票的，不過實務(wù)中一般會有作為商業(yè)折扣來開始，金額還是50

小白 追問

2021-10-09 10:19

那像這樣的我們怎么處理呢？

小白 追問

2021-10-09 10:30

如果對方執(zhí)意開票，這邊賬務(wù)處理怎么處理呢？

丁小丁老師 解答

2021-10-09 10:35

你們是小規(guī)模企業(yè)嗎？

小白 追問

2021-10-09 10:36

我們是一般納稅人

丁小丁老師 解答

2021-10-09 10:42

那這個沒有辦法了，他要求你們開票，你們是需要開票給他的，沒有發(fā)票，對方不能稅前扣除，對方如果是個人，你們可以和他協(xié)商不開票

小白 追問

2021-10-09 10:45

她說我們可以給她個人開票，我們可以給她個人開票么？

丁小丁老師 解答

2021-10-09 10:51

可以給她個人開票的，開普通發(fā)票

小白 追問

2021-10-09 10:54

那賬務(wù)處理怎么處理？

丁小丁老師 解答

2021-10-09 10:57

分錄如下：
借：銷售費用等
貸：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

小白 追問

2021-10-09 11:01

開票后 不應(yīng)該是這樣處理么？做  借銷售費用貸主營業(yè)務(wù)收入 ； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅；  借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品

丁小丁老師 解答

2021-10-09 11:08

您好！只是增值稅視同銷售，會計處理不確認(rèn)收入，如果是用于分配，則需要確認(rèn)收入哦

小白 追問

2021-10-09 11:10

老師能不能說明白一些？什么如果是用于分配，則需要確認(rèn)收入哦

小白 追問

2021-10-09 11:28

老師呢？如果是用于分配，則需要確認(rèn)收入哦，什么意思？

丁小丁老師 解答

2021-10-09 11:31

您好！如果是自產(chǎn)貨物用于個人消費和投資者分配，則會計上要確認(rèn)收入，您這個情況是無償贈送，所以只要在增值稅上視同銷售就行了，也就是您這個情況的分錄就是我給您的那個分錄，確認(rèn)銷項稅額就行

小白 追問

2021-10-09 11:39

可是開了票，這樣處理方便么?比如我的開票金額未稅金額88407.08  稅額：11492.92  價稅合計金額99900 ，那我的分錄怎么寫？

丁小丁老師 解答

2021-10-09 11:43

分錄就是我那個哦，開發(fā)票影響增值稅的申報

小白 追問

2021-10-09 11:47

沒聽明白？什么開發(fā)票影響增值稅的申報

丁小丁老師 解答

2021-10-09 11:53

就是開具了發(fā)票，那么在申報增值稅時銷售額填寫88407.08，稅額填寫11492.92，會計上分錄是：
借：費用等
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費
一般你們也是會按照庫存商品的價值給他開票的呀

小白 追問

2021-10-09 11:55

不是按照庫存商品價格，是按照銷售價格，所以上面的分錄就不對了吧？如果是內(nèi)部招待用的話，用你上面的分錄應(yīng)該是對的，因為用的是庫存商品的成本價格，但是對方要求開票，并且也是有價格的

丁小丁老師 解答

2021-10-09 12:04

既然是無償贈送的，那你們不選擇按成本價開票嗎？一定要多交點稅嗎？建議按照成本價開發(fā)票哦