果斷 追問

2017-01-06 16:44

老師，我的意思是就這么兩步分錄就處理完了么？不做結(jié)轉(zhuǎn)什么的了么？就掛應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）科目的借方了么?下個(gè)月不作處理？

張偉老師 解答

2017-01-06 16:21

開票軟件里月末不需要做處理呀，每月初需要做抄報(bào)稅

張偉老師 解答

2017-01-06 16:40

金稅盤和報(bào)稅盤共820元的賬務(wù)處理： 
購(gòu)入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí)（不作為固定資產(chǎn)時(shí)）， 
  借：管理費(fèi)用820 
    貸：銀行存款/現(xiàn)金820 
抵減增值稅稅額， 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）820 
貸：管理費(fèi)用820 
若是作為固定資產(chǎn)的，應(yīng)通過“遞延收益”科目進(jìn)行賬務(wù)處理（此種情況請(qǐng)按照以上分錄進(jìn)行賬務(wù)處理）。 
服務(wù)費(fèi)330元的賬務(wù)處理： 
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)， 
  借：管理費(fèi)用     330 
    貸：銀行存款/現(xiàn)金     330 
抵減增值稅稅額， 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）     330 
貸：管理費(fèi)用    330

張偉老師 解答

2017-01-06 16:47

不用啊，最后貸管理費(fèi)用了