小規(guī)模納稅人在結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用的時候，增值稅怎么處理，也要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎

答： 小規(guī)模納稅人在結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用的時候，增值稅不處理，不要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。 一般情況下，是在確認(rèn)收入的時候，就計提了增值稅的，季度申報時按應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅的科目余額申報交稅即可。

小規(guī)模納稅人稅控盤820元，2016年5月份的時候做到管理費(fèi)用了，當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，后來9月份開發(fā)票的時候忘記可以地增值稅了，如果2016年沒有總用來抵扣增值稅，2017年再開發(fā)票的時候可以用820元來抵扣當(dāng)月的增值稅嗎？怎么做帳？

答： 您好，可以的，但是要趕緊的拿發(fā)票去稅務(wù)局備案。備案后，分錄，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，借：管理費(fèi)用，負(fù)數(shù)。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，小規(guī)模納稅人，為什么利潤表中的管理費(fèi)用跟明細(xì)賬中的管理費(fèi)用本年累計數(shù)不一樣呢？

答： 您好，看看是不是管理費(fèi)用有借方數(shù)字