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送心意

雪兒老師

職稱中級職稱

2017-01-09 11:48

我們是季報收入189120.87元,是不是得交城建稅,不交教育費附加,地方教育費附加,會計分錄是不是這樣寫    J:營業(yè)稅金及附加:339.75     D:應交稅費:339.75

雪兒老師 解答

2017-01-09 11:42

要看你們公司是月報還是季報,月報銷售額不超過10萬是免附加稅的,是季報的不超過30萬是免附加稅的

雪兒老師 解答

2017-01-09 11:57

是的只交城建稅,但是都要計提,借:稅金及附加 貸:應交稅費-應交城建稅   
                                                                                                   -應交教育費附加 
                                                                                                   -應交地方教育費附加 
然后扣稅費的時候借:應交稅費-應交城建稅,貸:銀行存款     借:應交稅費 -應交教育費附加 
                                                                                                                        -應交地方教育費附加 
                                                                                                        貸:營業(yè)外收入

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要看你們公司是月報還是季報,月報銷售額不超過10萬是免附加稅的,是季報的不超過30萬是免附加稅的
2017-01-09 11:42:48
你好,這個就需要咨詢你當?shù)囟惥质鞘裁丛蛄?/div>
2017-01-14 16:23:53
你好,是的,小規(guī)模季度超過30萬,城建稅、教育附加費、地方教育附加費都是減半征收的
2019-12-27 10:56:18
看稅務局給你們核定的申報方式,一般地方教育附加費、城建稅是按月申報的
2018-08-06 17:04:52
免得,這個是看季度的哦
2020-04-08 16:04:49
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