追夢(mèng) 追問(wèn)

2017-01-09 21:50

老師交了一年的租金，借預(yù)付賬款，貸銀行存款，每個(gè)月在做一個(gè)攤銷(xiāo)的，借管理費(fèi)用，貸預(yù)付賬款對(duì)嗎？就是沒(méi)有正規(guī)的發(fā)票到時(shí)候不知道怎么調(diào)整所得稅，不知道到底應(yīng)不應(yīng)該用收據(jù)入賬

追夢(mèng) 追問(wèn)

2017-01-10 10:31

老師嗎可不可以公司自己去代開(kāi)啊，公司承擔(dān)稅金，

王雁鳴老師 解答

2017-01-09 21:18

您好，沒(méi)發(fā)票只能用對(duì)方打的收到條入賬了。但是不能所得稅前扣除的。最好要求對(duì)方去開(kāi)發(fā)票的。

王雁鳴老師 解答

2017-01-09 21:32

您好，是的，不能扣除，就是計(jì)算所得稅的時(shí)候要調(diào)整，那還不如不入賬了的。按以下規(guī)定去開(kāi)票吧。 
? 關(guān)于營(yíng)改增試點(diǎn)若干征管問(wèn)題的公告 
? 國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第53號(hào) 
二、其他個(gè)人采取一次性收取租金的形式出租不動(dòng)產(chǎn)，取得的租金收入可在租金對(duì)應(yīng)的租賃期內(nèi)平均分?jǐn)偅謹(jǐn)偤蟮脑伦饨鹗杖氩怀^(guò)3萬(wàn)元的，可享受小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策。 
十、本公告自2016年9月1日起施行，此前已發(fā)生未處理的事項(xiàng)，按照本公告規(guī)定執(zhí)行。

王雁鳴老師 解答

2017-01-09 21:53

您好，交了一年的租金，借預(yù)付賬款，貸銀行存款，每個(gè)月在做一個(gè)攤銷(xiāo)的，借管理費(fèi)用，貸預(yù)付賬款，是可以的。沒(méi)有正規(guī)的發(fā)票到時(shí)候，攤?cè)胭M(fèi)用的金額全部調(diào)增應(yīng)納稅所得額，如果確實(shí)拿不到發(fā)票，建議還是不要用收據(jù)入賬。

王雁鳴老師 解答

2017-01-10 11:13

您好，可以，讓對(duì)方配合提供資料。