追夢 追問

2017-01-09 21:50

老師交了一年的租金，借預付賬款，貸銀行存款，每個月在做一個攤銷的，借管理費用，貸預付賬款對嗎？就是沒有正規(guī)的發(fā)票到時候不知道怎么調(diào)整所得稅，不知道到底應不應該用收據(jù)入賬

追夢 追問

2017-01-10 10:31

老師嗎可不可以公司自己去代開啊，公司承擔稅金，

王雁鳴老師 解答

2017-01-09 21:18

您好，沒發(fā)票只能用對方打的收到條入賬了。但是不能所得稅前扣除的。最好要求對方去開發(fā)票的。

王雁鳴老師 解答

2017-01-09 21:32

您好，是的，不能扣除，就是計算所得稅的時候要調(diào)整，那還不如不入賬了的。按以下規(guī)定去開票吧。 
? 關于營改增試點若干征管問題的公告 
? 國家稅務總局公告2016年第53號 
二、其他個人采取一次性收取租金的形式出租不動產(chǎn)，取得的租金收入可在租金對應的租賃期內(nèi)平均分攤，分攤后的月租金收入不超過3萬元的，可享受小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策。 
十、本公告自2016年9月1日起施行，此前已發(fā)生未處理的事項，按照本公告規(guī)定執(zhí)行。

王雁鳴老師 解答

2017-01-09 21:53

您好，交了一年的租金，借預付賬款，貸銀行存款，每個月在做一個攤銷的，借管理費用，貸預付賬款，是可以的。沒有正規(guī)的發(fā)票到時候，攤?cè)胭M用的金額全部調(diào)增應納稅所得額，如果確實拿不到發(fā)票，建議還是不要用收據(jù)入賬。

王雁鳴老師 解答

2017-01-10 11:13

您好，可以，讓對方配合提供資料。