沉浮 追問(wèn)

2015-10-22 12:17

:請(qǐng)問(wèn)認(rèn)證通過(guò)的發(fā)票沒(méi)有全部抵扣完，要做賬務(wù)處理嗎，

沉浮 追問(wèn)

2015-10-22 18:27

我有500元進(jìn)項(xiàng)，直接留到下期抵扣，請(qǐng)問(wèn)下期申報(bào)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅是800，進(jìn)項(xiàng)稅是500，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理。

沉浮 追問(wèn)

2015-10-22 21:44

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅）300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 300，請(qǐng)問(wèn)這筆分錄以什么作為附件

沉浮 追問(wèn)

2015-10-22 22:24

我有500元進(jìn)項(xiàng)，直接留到下期抵扣，請(qǐng)問(wèn)下期申報(bào)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅是800，新認(rèn)證通過(guò)是200元，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理。

鄒老師 解答

2015-10-21 18:43

因各種原因?qū)е掠?jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額的稅金不能抵扣而需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
比如外購(gòu)的原材料用于非應(yīng)稅項(xiàng)目

鄒老師 解答

2015-10-22 17:54

不需要做賬務(wù)處理，留到下一期抵扣就是了

鄒老師 解答

2015-10-22 18:28

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅）300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 300
扣繳稅款 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 300 貸：銀行存款 300

鄒老師 解答

2015-10-22 21:56

其實(shí)可以沒(méi)有附件，是期末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的處理，如果你實(shí)在想，可以把增值申報(bào)主表作為附件

鄒老師 解答

2015-10-22 22:39

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 100
扣繳稅款 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100 貸：銀行存款100