bamboo老師 解答

2021-10-19 20:26

7月份一次性開具了么

舒心的羽毛 追問

2021-10-19 20:48

是的。7月份全部開了，款也全部收到

bamboo老師 解答

2021-10-19 21:10

那您單位沒有用工程施工科目么

舒心的羽毛 追問

2021-10-20 08:23

新公司，第一次做，7月份收到工程款開了200萬發(fā)票，然后我做分錄借：銀行存款，貸：工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。相當(dāng)于工程款是7、8/9/10這四個(gè)月的，我分四個(gè)月確認(rèn)收入。7月份又做了一個(gè)分錄是借；工程結(jié)算。貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，存貨就變成負(fù)了，，是哪里做得不對(duì)

bamboo老師 解答

2021-10-20 08:33

您成本歸集在哪個(gè)科目

舒心的羽毛 追問

2021-10-20 08:45

從工程施工-人工費(fèi)，轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。只有發(fā)生了人工費(fèi)

bamboo老師 解答

2021-10-20 08:56

如果工程施工科目余額小于工程結(jié)算科目余額,則反映施工企業(yè)建造合同未完工部分已辦理了結(jié)算的價(jià)款總額,在資產(chǎn)負(fù)債表上列作一項(xiàng)流動(dòng)負(fù)債,通過在資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)收賬款項(xiàng)目中增設(shè)的已結(jié)算尚未完工工程項(xiàng)目列示.
如果工程施工科目余額大于工程結(jié)算科目余額,則反映施工企業(yè)建造合同已完式部分尚未辦理結(jié)算的價(jià)款總額,在資產(chǎn)負(fù)債表中列作一項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn),通過在資產(chǎn)負(fù)債表的存貨項(xiàng)目增設(shè)的已完工尚未結(jié)算款項(xiàng)目列示.
您應(yīng)該在預(yù)收賬款欄次體現(xiàn)的