增值稅小規(guī)模轉(zhuǎn)出未交增值稅，三級(jí)明細(xì)科目要結(jié)平嗎？以前會(huì)計(jì)做的，一直有余額

玲老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

2021-10-20 09:25

你好
小規(guī)模到二級(jí) 不用做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄

您好！是的，可以直接轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅科目。

2021-06-22 16:04:37

小規(guī)模納稅人不使用“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目。這個(gè)科目一般用于一般納稅人調(diào)整以前月份的增值稅。小規(guī)模納稅人只需按銷(xiāo)售額繳納簡(jiǎn)易增值稅，無(wú)需進(jìn)行復(fù)雜的增值稅抵扣和結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)程。

2024-09-12 13:57:51

您好，小規(guī)模增值稅二級(jí)科目應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅的。

2021-11-17 10:28:15

你好，小規(guī)模是沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅額的說(shuō)法的期末結(jié)轉(zhuǎn)一般納稅人應(yīng)納稅額期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

2017-08-10 16:53:38

小規(guī)模企業(yè)增值稅可以使用未交增值稅科目。根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第三十五條的規(guī)定，小規(guī)模納稅人可以選擇不計(jì)算應(yīng)稅銷(xiāo)售額，不計(jì)稅收入，而是采用未交增值稅科目。未交增值稅科目是由企業(yè)計(jì)算并記錄的，用于記錄已經(jīng)開(kāi)具發(fā)票，但尚未完成繳稅程序的稅款，它是企業(yè)自查稅收規(guī)定，確定稅負(fù)，完成財(cái)務(wù)報(bào)表披露的重要記賬憑證。在計(jì)算未交增值稅科目時(shí)，企業(yè)應(yīng)按照稅收法律法規(guī)的規(guī)定，根據(jù)發(fā)票的稅率和稅額，按實(shí)際的銷(xiāo)售情況，按銷(xiāo)售額計(jì)算應(yīng)納稅款，并將應(yīng)納稅款準(zhǔn)確地記入未交增值稅科目，以確保稅款的準(zhǔn)確性和完整性。

2023-02-20 11:22:32

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當(dāng)月需要計(jì)提本月增值稅及其附加。答

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