4季度未提企業(yè)所得稅，1季度做了借：應(yīng)交稅金—企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤 貸應(yīng)交稅金—企業(yè)所得稅

答： 同學(xué)你好， 計(jì)提 借，所得稅費(fèi)用 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅； 結(jié)轉(zhuǎn) 借，本年利潤 貸，所得稅用

我想問，第一季度，如果有利潤，是要預(yù)交所得稅的，借 所得稅費(fèi)用，貸 應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅。四月份繳納時，借 應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅。貸 銀行存款。第二季度，如果虧損，不用計(jì)提所得稅。第三季度，如果虧損，不用計(jì)提所得稅。第四季度，如果有利潤，而且是小微型企業(yè)，在計(jì)提所得稅的時候，是指單純第四季度的所得稅，還是整年的本年利潤計(jì)提所得稅？稅率是按25%計(jì)提還是直接小微的應(yīng)納稅所得額減并的20%計(jì)提，次年1月繳納呢？

答： 你好，第四季度根據(jù)本年利潤計(jì)提，年應(yīng)納稅所得稅低于50萬按10%計(jì)提，高于按25%提再減去一季度預(yù)繳的，次年繳納就可以了

報考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

"老師好！請問季度末所得稅還要從本年利潤里結(jié)轉(zhuǎn)嗎? 借，:本年利潤 貸:所得稅費(fèi)用計(jì)提時，借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅"

答： 是的，你說的沒錯。很多企業(yè)都會采取結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤里的所得稅來向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報繳納所得稅，即所謂的“征稅報表”，在結(jié)賬時，借:“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”，貸:“所得稅費(fèi)用”。