1.甲公司系增值稅一般納稅人,所得稅稅率為25%,按凈利潤(rùn)的法定盈余公積。20×9年4月甲公司銷售給乙企業(yè)一批產(chǎn)品,價(jià)款為58000元(含應(yīng)向購(gòu)貨方收取的增值稅額),乙企業(yè)于5月份收到所購(gòu)物資并驗(yàn)收入庫(kù)。按合同規(guī)定乙企業(yè)應(yīng)于收到所購(gòu)物資后一個(gè)月內(nèi)付款。由于乙企業(yè)財(cái)務(wù)狀況不佳，到20×9年12月31日仍未付款。甲公司于20×9年12月31日編制209年度報(bào)表時(shí),已為該項(xiàng)應(yīng)收賬款提取壞賬準(zhǔn)備2900元(假定壞賬準(zhǔn)備提取比例5%)。該項(xiàng)應(yīng)收賬款已列入20×9年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表的“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目?jī)?nèi)。甲公司于2×10年2月2日收到乙企業(yè)通知,乙企業(yè)已進(jìn)行破產(chǎn)算,無(wú)力償還所欠部分貨款,預(yù)計(jì)甲公司可收回應(yīng)收乙企業(yè)賬款的20%甲公司在,接到乙企業(yè)通知后,應(yīng)調(diào)整20×9年度財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目,下列有關(guān)調(diào)整項(xiàng)以及調(diào)整金額的說(shuō)法正確的有()需要寫會(huì)計(jì)分錄，不會(huì)寫，在線求等

答： 借以前年度損益調(diào)整5800*15% 貸壞賬準(zhǔn)備5800*15% 借遞延所得稅資產(chǎn)5800*0.15*0.25 貸以前年度損益調(diào)整5800*0.15*0.25 借利潤(rùn)總額 盈余公積 貸以前年度損益調(diào)整

資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法下所得稅的會(huì)計(jì)核算一般程序

答： （1）確定產(chǎn)生暫時(shí)性差異的項(xiàng)目 （2）確定資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)值及計(jì)稅基礎(chǔ) （3）計(jì)算暫時(shí)性差異的期末余額 （4）計(jì)算“遞延所得稅負(fù)債”、“遞延所得稅資產(chǎn)”科目的期末余額 （5）計(jì)算“遞延所得稅負(fù)債”、“遞延所得稅資產(chǎn)”科目的發(fā)生額 （6）計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用（按稅法計(jì)算的應(yīng)交企業(yè)所得稅） （7）所得稅費(fèi)用＝當(dāng)期所得稅費(fèi)用＋遞延所得稅費(fèi)用（或－遞延所得稅收益）

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

一般納稅人資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅金負(fù)數(shù)

答： 你好，說(shuō)明有預(yù)交稅款，或者進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額有期末留底稅額