國稅2016年自查,自查2015年12月14230未開票,補增值稅1849.9元,會計分錄在做?
薛定諤的喵
于2017-01-14 13:41 發(fā)布 ??853次瀏覽
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鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2017-01-14 14:28
國稅2016年自查,自查2015年12月14230未開票,補增值稅1849.9元,會計分錄在做?如果通過,以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整未分配利潤的話,資產(chǎn)負債表未分配利潤差額與凈利潤不一致怎么處理?12月未分配利潤差額為-103149.32,利潤表凈利潤為-101299.42。需要調(diào)賬嗎?
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國稅2016年自查,自查2015年12月14230未開票,補增值稅1849.9元,會計分錄在做?如果通過,以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整未分配利潤的話,資產(chǎn)負債表未分配利潤差額與凈利潤不一致怎么處理?12月未分配利潤差額為-103149.32,利潤表凈利潤為-101299.42。需要調(diào)賬嗎?
2017-01-14 14:28:43

借;庫存現(xiàn)金等科目 貸;以前年度損益調(diào)整 應交稅費
你好,所屬期是15年的
2017-01-14 14:30:14

您好,不需要調(diào)賬的。這是正常的差額的。
2017-01-14 16:29:37

未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+以前年度損益調(diào)整
2017-01-14 14:30:43

在自查補繳去年增值稅會計分錄中,應當在會計記錄中記載去年未繳納的增值稅,以及補繳的增值稅。除補繳的增值稅外,還應當記載其它相關(guān)的費用,比如滯納金、罰款等。在完成自查補繳去年增值稅會計分錄時,應當根據(jù)會計準則的規(guī)定,準確記載去年未繳納的增值稅,以及補繳的增值稅,以及其它相關(guān)的費用。并且,應當對補繳的增值稅進行認證,以確保記載的準確性。
2023-02-20 20:57:01
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2017-01-14 14:36
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2017-01-14 14:38