2017年12月份自查后，補開了一張2016年的電費增值稅專用發(fā)票，增值稅款部分當(dāng)月在國稅已交現(xiàn)金，那這個銷售分錄放哪比較合適?。窟€有已交部分的增值稅跟滯納金是不是可以放未分配利潤？

答： 學(xué)員你好，如果是調(diào)整以前年度的損益類科目可以通過以前年度損益調(diào)整科目，在將以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤。

1.公司本年度凈利潤為580000元，按凈利潤的10%提取法定盈余公積金，提取任意盈余公積金60000元，向投資者分配利潤80000元。將各賬戶轉(zhuǎn)入“利潤分配-未分配利潤”。請寫出分錄。 2.本月10日，收到公司2日銷售給丙企業(yè)的B產(chǎn)品200件，增值稅專用發(fā)票上注明價款為40000元 增值稅為6800元，該產(chǎn)品的成本為30000元，公司為了盡早收回貨款，在合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣的條件為2/10，1/20，n/30(計算折扣時不考慮增值稅)。請寫出分錄。

答： 您好 1.公司本年度凈利潤為580000元，按凈利潤的10%提取法定盈余公積金，提取任意盈余公積金60000元，向投資者分配利潤80000元。將各賬戶轉(zhuǎn)入“利潤分配-未分配利潤”。請寫出分錄。 借 利潤分配-計提法定盈余公積 580000*10%=58000 借 利潤分配-計提任意盈余公積60000 借 利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利80000 貸 盈余公積-法定盈余公積58000 貸 盈余公積-任意盈余公積60000 貸 應(yīng)付股利80000 借 利潤分配-未分配利潤208000 貸 利潤分配-計提法定盈余公積58000 貸 利潤分配-計提任意盈余公積60000 貸 利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利80000 2.本月10日，收到公司2日銷售給丙企業(yè)的B產(chǎn)品200件，增值稅專用發(fā)票上注明價款為40000元 增值稅為6800元，該產(chǎn)品的成本為30000元，公司為了盡早收回貨款，在合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣的條件為2/10，1/20，n/30(計算折扣時不考慮增值稅)。請寫出分錄。 收到產(chǎn)品200件？這題有問題吧？

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，我們是每月都去銀行辦理網(wǎng)銀手續(xù)費開具增值稅專用發(fā)票的申請，但是屬期是2020年12月的手續(xù)費增值稅專用發(fā)票，銀行在2021年2月才開具！那我2021年做2月份的賬時，怎么做呢？這個財務(wù)費用-手續(xù)費是不是得沖2020年的未分配利潤？

答： 你好，2021年的發(fā)票這個可以先接入財務(wù)費用 在沖銷未分配利潤