風(fēng)吹麥浪 追問

2021-04-08 10:53

老師，我要求銀行開具的增值稅專用發(fā)票是用來(lái)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，正常發(fā)生手續(xù)費(fèi)業(yè)務(wù)：
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) 94，
貸：銀行存款 94。
收到這個(gè)手續(xù)費(fèi)增值稅專用發(fā)票后，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）5.31，
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)（紅字）5.31。
但是現(xiàn)在的問題是本應(yīng)該是2020年12月發(fā)生的金額，銀行在2021年才開具。那我2021年2月怎么做這個(gè)分錄呢？

王晶老師 解答

2021-04-08 10:57

可以做入20年的，你把財(cái)務(wù)費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)，匯算的時(shí)候算入20年就行

風(fēng)吹麥浪 追問

2021-04-08 11:46

老師，整個(gè)分錄怎么做，您能寫一下么

王晶老師 解答

2021-04-08 11:47

借財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)