Kelly Zeng 追問

2017-01-14 17:36

是金蝶軟件自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益的，您先按上面的題目告訴我一個(gè)詳細(xì)的分錄，有數(shù)字的，軟件的問題我自己研究，我想知道怎樣做好這個(gè)計(jì)提和發(fā)放才是正確的，以前沒有計(jì)提社保公積金，發(fā)生的時(shí)候直接計(jì)入管理費(fèi)用，也沒有計(jì)提個(gè)稅，所以科目余額表上 應(yīng)交稅費(fèi) 顯示為負(fù)數(shù)，這個(gè)顯示負(fù)數(shù)應(yīng)該算是異常吧？工資、社保、公積金、個(gè)稅，必須每個(gè)月計(jì)提嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-01-14 17:05

您好，當(dāng)期應(yīng)付工資為10000是應(yīng)發(fā)工資，還是實(shí)發(fā)工資？您搞個(gè)工資條上來(lái)比較好，否則不好做分錄的。您可以參考下面的分錄。
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金

王雁鳴老師 解答

2017-01-14 17:24

您好，您是軟件結(jié)轉(zhuǎn)的損益嗎，正常情況下軟件結(jié)轉(zhuǎn)的損益，不存在管理費(fèi)用有余額的啊。

王雁鳴老師 解答

2017-01-14 17:50

您好，我按我的理解去做，您看對(duì)不對(duì)啊。
計(jì)提工資時(shí)，借：管理費(fèi)用-工資等科目，10000元，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，10000元。交納社保時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-社保，300，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，300。交納公積金時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-公積金，200，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，200。計(jì)提單位應(yīng)交社保及公積金時(shí)，借：管理費(fèi)用-社保，200，管理費(fèi)用-公稅金，100，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，200，應(yīng)付職工薪酬-公積金，100。發(fā)放工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-工資，10000，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，100，應(yīng)付職工薪酬-公積金，100，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，200，現(xiàn)金或者銀行存款，9600。
應(yīng)交稅費(fèi) 顯示為負(fù)數(shù)，這個(gè)顯示負(fù)數(shù)應(yīng)該算是異常。工資、社保、公積金、個(gè)稅，必須每個(gè)月計(jì)提。