A公司于2001年7月1日購(gòu)買了1000張B公司于2001年1月1日發(fā)行的面值為1000元，票面利率為10%，期限5年，每半年付息-一次的債券。 如果市場(chǎng)利率為8%，債券此時(shí)的市價(jià)為1050元請(qǐng)問(wèn)A公司是否應(yīng)該購(gòu)買該債券?

答： 你好 每半年支付一次利息,50元,2001年7月1日已支付了一期,還剩9期,接下來(lái)的第一期的支付的50元,按市場(chǎng)利率折現(xiàn)成年初現(xiàn)值,即為50/(1%2B10%/2),第二期的50元按復(fù)利折合成現(xiàn)值為50/(1%2B10%/2)^2,……第9期到期的本金和支付的利息按復(fù)利折合成現(xiàn)值為(50%2B1000)/(1%2B10%/2)^9. (說(shuō)明:^2為2次方,^3為5次方),計(jì)算如下: 50/(1%2B5%)%2B50/(1%2B5%)^2%2B50/(1%2B5%)^3%2B50/(1%2B5%)^4%2B50/(1%2B5%)^5%2B50/(1%2B5%)^6%2B50/(1%2B5%)^7%2B50/(1%2B5%)^8%2B1050/(1%2B5%)^9=1074.35 說(shuō)明:^2為2次方,其余類推 因?yàn)閷?shí)際價(jià)格比市場(chǎng)價(jià)格要高,A公司應(yīng)該購(gòu)買該債券. 到期收益率是指?jìng)A(yù)期利息和到期本金的現(xiàn)值（面值）與債券現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格相等時(shí)的折現(xiàn)率。根據(jù)題意列出方程式為：1000*10%*0.5*（P/A，YTM，9）%2B1000*（P/F，YTM，9）=1050. 求解YTM即得到期收益率。

某債券面值5000元，期限五年，債券的票面利率為10%，不計(jì)復(fù)利假設(shè)當(dāng)時(shí)此債券的折現(xiàn)率為12%，以后每年下降0.5個(gè)百分點(diǎn)，求購(gòu)入此債券2年后&4年后的評(píng)估值

答： 2年后 （5000+500）×（P/F，12%，1）+（5000+500）×（P/F，11.5%，2） 4年后 5500×（P/F，12%，1）+5500×（P/F，11.5%，2）+5500×（P/F，11%，3）+5500×（P/F，10.5%，4）你計(jì)算一下結(jié)果

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

公司債券A，面值三萬(wàn)，期限三年，每年付息一次，票面利率??？8%，貼現(xiàn)率大概為多少

答： 同學(xué)你好貼現(xiàn)因子dt=1/(1+St)t=1/(1+6%)3=0,840