甲公司2019年累計(jì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額400萬(wàn)元，國(guó)債利息收入10萬(wàn)元，以前年度未彌補(bǔ)虧損30萬(wàn)元，企業(yè)所得稅稅率25，前三季度計(jì)提所得稅70，請(qǐng)編織第四季度計(jì)提企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄

答： 全年所得稅=(400-10-30)*25%=90 第四季度補(bǔ)提20即可 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅20

甲公司2019年累計(jì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為400萬(wàn)元;其中國(guó)債利息收入10萬(wàn)元。以前年度末彌補(bǔ)虧損30萬(wàn)元,企業(yè)所得稅稅率25%,前三季度已計(jì)提所得稅70萬(wàn)元,請(qǐng)按要求編制第四季度計(jì)提企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄。 單位名稱元，科目名稱確認(rèn)至二級(jí)科目

答： 一、國(guó)債利息收入10萬(wàn)元，是屬于免稅收入，本年應(yīng)納稅所得額是：400-10-30=360萬(wàn)元。 二、需要計(jì)提企業(yè)所得稅是：360*25%=90萬(wàn)元，前三個(gè)季度已經(jīng)計(jì)提企業(yè)所得稅是70萬(wàn)元，四季度需要計(jì)提企業(yè)所得稅是：90-70=20萬(wàn)元。 三、會(huì)計(jì)分錄是： 借：所得稅費(fèi)用200000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅200000

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

每個(gè)月都要計(jì)提企業(yè)所得稅，就比如從2018年1月至2018年6月的企業(yè)所得稅本應(yīng)該是10%的稅率，但是一直都是用25%來(lái)計(jì)算，那關(guān)于這部分的差異要怎么來(lái)調(diào)整？

答： 你好 所得稅通常按季度計(jì)提 沖銷多計(jì)提就是了 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸；所得稅費(fèi)用