老師，那就是計提時的個人承擔(dān)部分50和繳納100，相差一半就對了。單位承擔(dān)的部分作為管理費用最后結(jié)轉(zhuǎn)損益。 
下面是為我們公司的明細(xì)，我想了1天也不明白。8月和9月的我明白，后面月份我就不明白了，老師這個如果不符合50和100的這種關(guān)系，是不是都要做調(diào)整呢，怎么調(diào)整呢，麻煩老師了，謝謝。 
 
 
 
 
摘要 業(yè)務(wù)編號 業(yè)務(wù)描述 借方金額 貸方金額 方向 余額 
期初余額     平  
繳納8月份公積金   3016  借 3016 
計提8月份工資   -1508  借 1508 
結(jié)轉(zhuǎn)本期損益  結(jié)轉(zhuǎn)損益  1508 平  
本期合計   1508 1508 平  
本年累計   27220 27220 平  
繳納9月份公積金   1956  借 1956 
計提工資   -978  借 978 
結(jié)轉(zhuǎn)本期損益  結(jié)轉(zhuǎn)損益  978 平  
本期合計   978 978 平  
本年累計   28198 28198 平  
繳納10月份公積金   1956  借 1956 
計提員工公積金   -978  借 978 
計提本月工資   -652  借 326 
結(jié)轉(zhuǎn)本期損益  結(jié)轉(zhuǎn)損益  326 平  
本期合計   326 326 平  
本年累計   28524 28524 平  
調(diào)整2016年10月份43號憑證   652  借 652 
重新計提10月份工資   -652  平  
繳納公積金   2608  借 2608 
計提本月工資   -978  借 1630 
結(jié)轉(zhuǎn)本期損益  結(jié)轉(zhuǎn)損益  1630 平  
本期合計   1630 1630 平  
本年累計   30154 30154 平  
繳納本月公積金   2608  借 2608 
計提本月工資   -978  借 1630 
結(jié)轉(zhuǎn)本期損益  結(jié)轉(zhuǎn)損益  1630 平  
本期合計   1630 1630 平  
本年累計   31784 31784 平