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送心意

家權(quán)老師

職稱稅務(wù)師

2021-11-15 09:32

計(jì)入借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額抵減 100

醉天星河 追問

2021-11-15 09:39

那貸方呢

家權(quán)老師 解答

2021-11-15 09:48

借:主營業(yè)務(wù)成本  
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額抵減
貸:銀行存款  

醉天星河 追問

2021-11-15 10:01

這個主營業(yè)務(wù)成本,所得稅可以抵扣嗎

家權(quán)老師 解答

2021-11-15 10:09

當(dāng)然,可以抵扣的啊,這個是分包方開給你的發(fā)票

醉天星河 追問

2021-11-15 10:19

分包方發(fā)票金額有發(fā)票自然可以扣除了,但這個是增值稅扣除分包款的差額,能扣除嗎?

家權(quán)老師 解答

2021-11-15 10:26

如果是一般納稅人:
全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額:
借:銀行存款等科目,
貸:主營業(yè)務(wù)收入,
     應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)。
確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用:
借:主營業(yè)務(wù)成本,  
      應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減),
貸:應(yīng)付職工薪酬—工資,
      應(yīng)付職工薪酬—五險一金。
月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。

醉天星河 追問

2021-11-15 11:30

增值稅扣除分包款的差額也就是這個應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)把,可以抵扣是吧

家權(quán)老師 解答

2021-11-15 11:32

抵減了銷項(xiàng)就體現(xiàn)為差額抵減了啊

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你好!銷項(xiàng)稅額是實(shí)際銷售產(chǎn)生的,可以說已經(jīng)包含了預(yù)繳的增值稅
2023-12-23 23:58:50
您好 增值稅稅負(fù)=(銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額)/銷售收入
2019-05-21 15:18:54
你好! 是銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-預(yù)繳稅額
2019-07-12 11:44:13
你好,預(yù)繳增值稅可以抵扣,實(shí)際要交的 銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-預(yù)繳稅額
2019-07-12 11:41:53
你好,10月份 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 10000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 2500 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 7500 然后再都轉(zhuǎn)到未交增值稅上就可以了。
2021-10-10 16:00:31
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