建筑企業(yè)一般計(jì)稅,在預(yù)繳增值稅(600)抵扣分包款(100)的時候,抵扣后的金額是實(shí)際繳納金額(假設(shè)為500)。但是在賬務(wù)處理時,銷項(xiàng)稅額1000-進(jìn)項(xiàng)稅額400-實(shí)際預(yù)繳增值稅(500)=100。這個100的增值稅應(yīng)該計(jì)入哪個會計(jì)分錄呢,具體的賬務(wù)處理應(yīng)該怎么處理呢?
醉天星河
于2021-11-15 09:30 發(fā)布 ??2114次瀏覽
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家權(quán)老師
職稱: 稅務(wù)師
2021-11-15 09:32
計(jì)入借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額抵減 100
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你好!銷項(xiàng)稅額是實(shí)際銷售產(chǎn)生的,可以說已經(jīng)包含了預(yù)繳的增值稅
2023-12-23 23:58:50

您好
增值稅稅負(fù)=(銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額)/銷售收入
2019-05-21 15:18:54

你好!
是銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-預(yù)繳稅額
2019-07-12 11:44:13

你好,預(yù)繳增值稅可以抵扣,實(shí)際要交的 銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-預(yù)繳稅額
2019-07-12 11:41:53

你好,10月份 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 10000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 2500 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 7500 然后再都轉(zhuǎn)到未交增值稅上就可以了。
2021-10-10 16:00:31
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