醉天星河 追問

2021-11-15 09:39

那貸方呢

家權(quán)老師 解答

2021-11-15 09:48

借：主營業(yè)務(wù)成本  
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額抵減
貸：銀行存款  

醉天星河 追問

2021-11-15 10:01

這個(gè)主營業(yè)務(wù)成本，所得稅可以抵扣嗎

家權(quán)老師 解答

2021-11-15 10:09

當(dāng)然，可以抵扣的啊，這個(gè)是分包方開給你的發(fā)票

醉天星河 追問

2021-11-15 10:19

分包方發(fā)票金額有發(fā)票自然可以扣除了，但這個(gè)是增值稅扣除分包款的差額，能扣除嗎？

家權(quán)老師 解答

2021-11-15 10:26

如果是一般納稅人：
全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額：
借：銀行存款等科目，
貸：主營業(yè)務(wù)收入，
     應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。
確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用：
借：主營業(yè)務(wù)成本，  
      應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減），
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資，
      應(yīng)付職工薪酬—五險(xiǎn)一金。
月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。

醉天星河 追問

2021-11-15 11:30

增值稅扣除分包款的差額也就是這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）把，可以抵扣是吧

家權(quán)老師 解答

2021-11-15 11:32

抵減了銷項(xiàng)就體現(xiàn)為差額抵減了啊