[單選] A公司2010年建造辦公樓領(lǐng)用外購(gòu)原材料10000元，原材料購(gòu)入時(shí)支付的增值稅為1700元；因自然災(zāi)害毀損原材料一批，其實(shí)際成本20000元，經(jīng)確認(rèn)損失材料的增值稅3400元。則A公司計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目的金額為_(kāi)_____元。

答： 你好，2010年用于不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出，自然災(zāi)害的不用，所以是1700

A公司建造辦公樓領(lǐng)用外購(gòu)原材料10000元，原材料購(gòu)入時(shí)支付的增值稅為1600元；因管理不善毀損原材料一批，其實(shí)際成本20000元，經(jīng)確認(rèn)損失外購(gòu)材料的增值稅3200元。則A公司記入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目的金額為（　?。┰?/p>

答： 3200元 管理不善的進(jìn)項(xiàng)稅額是要轉(zhuǎn)出的哦。 建造辦公樓也是增值稅項(xiàng)目，所以不需要轉(zhuǎn)出。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某增值稅一般納稅企業(yè) 2×22 年 6 月因洪水災(zāi)害毀損庫(kù)存原材料一批，該批原材 料實(shí)際成本為 40000 元，收回殘料價(jià)值 2000 元。保險(xiǎn)公司賠償 11200 元。該企業(yè)購(gòu)入材料的增值稅稅率 為 13％。該批毀損原材料造成的非常損失凈額為( )元。

答： 您好，該批毀損原材料造成的非常損失凈額＝40 000－2 000－11 200＝26 800 (元)，注意 自然災(zāi)害導(dǎo)致的存貨毀損進(jìn)項(xiàng)稅不轉(zhuǎn)出。