甲公司為增值稅一般納稅人,2021年5月發(fā)生如下事項(xiàng)①10日,庫(kù)存材料因管理不善發(fā)生意外火災(zāi)損失,有關(guān)增值稅專用發(fā)票注明的材料成本為20000元,增值稅稅額為2600元。②18日,領(lǐng)用一批外購(gòu)原材料用于集體福利,該批原材料的成本為60000元購(gòu)入時(shí)支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為7800元。下列說法中正確的有()。A管理不善造成的材料毀損,進(jìn)項(xiàng)稅額可繼續(xù)抵扣B借記“應(yīng)付職工薪酬"“科目67800元C,應(yīng)記入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)科目的金額為7800元D轉(zhuǎn)入“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目的金額為22600元

答： 同學(xué)你好，A選項(xiàng)錯(cuò)誤，管理不善的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)該轉(zhuǎn)出，不能繼續(xù)抵扣。B正確，應(yīng)該將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出記到成本費(fèi)用，所以應(yīng)付職工薪酬=60000%2B7800=67800,。C錯(cuò)誤，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 科目的金額為2600%2B7800=10400.D正確，轉(zhuǎn)入待處理財(cái)產(chǎn)損溢科目的金額是20000%2B2600=22600。選擇BD

一般納稅人：借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理非流動(dòng)資產(chǎn)損溢73000 累計(jì)折舊40000 貸：固定資產(chǎn)-xx設(shè)備100000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）13000 小規(guī)模納稅人怎么寫的

答： 你好； 你實(shí)際業(yè)務(wù)是什么。這樣好判斷具體科目

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

選題19/4019、2019年8月份，甲公司（一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%）發(fā)生如下事項(xiàng)：①10日，庫(kù)存材料因管理不善發(fā)生意外火災(zāi)損失，有關(guān)增值稅專用發(fā)票注明的材料成本為20000元，增值稅稅額為2600元。②18日，領(lǐng)用一批外購(gòu)原材料用于集體福利消費(fèi)，該批原材料的成本為60000元，購(gòu)入時(shí)支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為7800元。下列說法正確的有（　?。管理不善造成的材料毀損，進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)留待繼續(xù)抵扣B轉(zhuǎn)入待處理財(cái)產(chǎn)損溢科目的金額為22600元C借記應(yīng)付職工薪酬67800元D應(yīng)記入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）科目的金額為10400元有疑惑？去提問考考朋友參考答案BCD我的答案BD計(jì)職工工資不是按售價(jià)的公允價(jià)值嗎？這為什么按成本

答： 您好，因?yàn)槭恰巴赓?gòu)”的原材料用于職工福利，那就用成本 如果是“自產(chǎn)”的原材料用于職工福利，那就用售價(jià)