企業(yè)購入一臺固定資產(chǎn)1063000元，保險36579元，履約保證金21260,首付212600,銀行轉賬270439,借:固定資產(chǎn)1099579，其他應收款21260貸:長期應付款850400，銀行存款270439，第二月:付分期款項，借:長期應付款23622，貸:銀行存款23622，，到第八個月時，開的專票要抵扣:借:長期應付款23622，貸:銀行存款23622，借:應交稅費_進項2717.56貸:長期應付款_未確認的融資費2717.56，這樣可以不，

張壹老師

職稱：中級會計師,稅務師

2021-11-18 09:44

你好,你后面分期付款沒超過1年,是不走長期應付款和融資費用的.超過1年的才會計算融資費用的

傲嬌的世界追問

2021-11-18 09:51

分期付款是3年呀

張壹老師解答

2021-11-18 09:53

你好,你沒寫三年了,你增量貸款利率是多少.
如果是3年,你固定資產(chǎn)入賬就不對了,要用現(xiàn)值入賬,才能算未確認的融資費用

傲嬌的世界追問

2021-11-18 09:57

分期付款無利息

張壹老師解答

2021-11-18 10:00

你好,無利息,那就不寫融資費用了
直接分期付款的時候沖應付賬款就可以了.不要入長期應付款

傲嬌的世界追問

2021-11-18 10:05

可以麻煩寫一下嘛

張壹老師解答

2021-11-18 10:07

你好,怎么開票給你,你這個固定資產(chǎn)是含稅價還是不含稅價.

傲嬌的世界追問

2021-11-18 10:21

含稅價1063000元

傲嬌的世界追問

2021-11-18 10:22

分期開票

張壹老師解答

2021-11-18 10:30

你好,
借:固定資產(chǎn)  1063000/1.13+保險不含增值稅的金額
  應交稅費-待認證進項稅 1063000/1.13*13%+保險單上的增值稅稅額
其他應收款 21260
貸:銀行存款 270439
  應付賬款 850400
分期付款
借:應付賬款
貸:銀行存款
收到增值稅票后再認證,認證進項稅
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸:應交稅費-待認證進項稅

傲嬌的世界追問

2021-11-18 10:36

主要是前幾個月不抵扣，后面才開始抵扣

傲嬌的世界追問

2021-11-18 10:38

未抵扣的這些稅費怎么處理

張壹老師解答

2021-11-18 10:46

你好,你抵扣的時候才認證進項稅,沒抵扣一直在應交稅費-待認證進項稅那里的.