遞延所得稅費用=本期遞延所得稅負債-本期遞延所得稅資產(chǎn)么？應(yīng)納稅所得額=會計利潤+可抵扣暫時性差異-應(yīng)納稅暫時性差異？

答： 你好，同學(xué)。 遞延所得稅費用公式?jīng)]問題。 應(yīng)納稅所得額也沒問題。

請問應(yīng)納暫時性差異的轉(zhuǎn)回，會增加轉(zhuǎn)回期間的應(yīng)納所得稅額和應(yīng)交所得稅額怎么理解？我的理解是應(yīng)納暫時性差異的產(chǎn)生，會增加遞延所得稅負債，增加所得稅費用，會增加應(yīng)納所得稅額。那轉(zhuǎn)回時，會減少應(yīng)納所得稅額。。

答： 你好同學(xué)，僅供參考： 比如交易性金融資產(chǎn)持有期間確認的公允價值變動，上升時確認投資收益，但稅法并不確認投資收益，而等最終處置時才能確認投資收益的實現(xiàn)，最后處置時確認的投資收益才進行納稅，這個持有期間的公允價值變動損益就形成應(yīng)納稅暫時性差異。 壞賬準(zhǔn)備，計提的當(dāng)期在所得稅的處理上要進行納稅調(diào)增，這個就形成可抵扣暫時性差異，等最終發(fā)生壞賬時才允許企業(yè)做為損失抵減企業(yè)的應(yīng)納稅所得額， 這個轉(zhuǎn)回不是實際發(fā)生，而是最終出售，拿到手了真金白銀。 比如你炒股，沒賣之前實現(xiàn)的收益都是虛的，只有真正交易了，才能體現(xiàn)你實際賺了多少錢。 純手打，希望可以幫到您，祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請給予五星好評以便更好地進行服務(wù)，謝謝！

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

為什么應(yīng)納稅暫時性差異20影響應(yīng)納稅所得額，可抵扣暫時差異50萬元就不影響應(yīng)納稅所得額呢

答： 學(xué)員你好，因為可抵扣暫時差異50萬元是直接計入所有者權(quán)益的其他綜合收益形成的，其他綜合收益不計入利潤表，因此不影響應(yīng)納稅所得額