秋果 追問

2021-12-01 14:56

嗯，類似掛靠，職工要補(bǔ)繳社保，單位不給承擔(dān)，全部由個(gè)人承擔(dān)的，現(xiàn)在錢到賬上了，社保也繳納了，分錄該怎么做呢？

郭老師 解答

2021-12-01 14:58

你好，對(duì)方允許你們給他申報(bào)個(gè)稅嗎？

秋果 追問

2021-12-01 15:00

收到錢:
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)付款
計(jì)提:
借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬
繳納時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:銀行存款

秋果 追問

2021-12-01 15:00

不報(bào)個(gè)稅

秋果 追問

2021-12-01 15:01

不報(bào)個(gè)稅，總感覺我這樣做的是不是有問題？

郭老師 解答

2021-12-01 15:01

你好，那你應(yīng)該繳納的時(shí)候借其他應(yīng)付款貸，銀行存款才做往來。

秋果 追問

2021-12-01 15:09

老師，就是說不要計(jì)提，也別走應(yīng)付職工薪酬，
直接進(jìn)來，借銀行存款，貸:其他應(yīng)付款，繳納時(shí):借其他應(yīng)付款，貸:銀行存款？

郭老師 解答

2021-12-01 15:11

你好，對(duì)的是的，是這么做的。

秋果 追問

2021-12-01 15:18

那如果走個(gè)稅的話，要怎么做分錄??？老師

郭老師 解答

2021-12-01 15:20

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款


收到錢借銀行存款，貸營(yíng)業(yè)外收入。

秋果 追問

2021-12-01 16:11

老師，單位部分不走工資，也是個(gè)人交進(jìn)來的款，那收到錢的時(shí)候該怎么做分錄??？

郭老師 解答

2021-12-01 16:13

走往來科目就可以的。

郭老師 解答

2021-12-01 16:14

它上面寫的那些往來科目就行。