王芳 追問

2021-12-02 16:56

要做以前年度損益調(diào)整嗎

王芳 追問

2021-12-02 16:57

再做借：應(yīng)交稅費 貸：以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2021-12-02 16:59

你好，之前計提的附加稅也有錯誤嗎？ 

王芳 追問

2021-12-02 17:02

以前的不知道啊，這個月收到了2019年的，就3元

鄒老師 解答

2021-12-02 17:02

你好，2019年的教育費附加退稅
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費—教育費附加
如果之前沒有計提錯誤，不需要通過 以前年度損益調(diào)整  科目核算 

王芳 追問

2021-12-02 17:09

如果是計提錯誤呢，要怎么做

鄒老師 解答

2021-12-02 17:10

你好，如果是計提錯誤，完整的分錄是
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費—教育費附加
借：應(yīng)交稅費—教育費附加
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配—未分配利潤 

王芳 追問

2021-12-02 17:18

明白了，謝謝老師

鄒老師 解答

2021-12-02 17:19

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以平價，謝謝。