我們是一家供暖企業(yè)，2016年11月15日開(kāi)始供暖，2016年11月15日-2017年3月15日為一個(gè)采暖季，所以收取的采暖費(fèi)要按4個(gè)月進(jìn)行分?jǐn)?。收取的管網(wǎng)建設(shè)費(fèi)按10年攤銷。截止2016年11月底我們收采暖費(fèi)502萬(wàn)，配套費(fèi)498萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)我收到款項(xiàng)是如何做分錄？月底確認(rèn)11月份收入時(shí)又如何做分錄？同樣還是上述問(wèn)題，開(kāi)增值稅票普票如何做分錄？不開(kāi)票又如何做分錄？急用，求老師解答！

答： 借：銀行存款貸502：遞延收益444.25應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）57.75；借：遞延收益111.06，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入111.06借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4.15，貸：累計(jì)折舊4.15

我們是一家供暖企業(yè)，2016年11月15日開(kāi)始供暖，2016年11月15日-2017年3月15日為一個(gè)采暖季，所以收取的采暖費(fèi)要按4個(gè)月進(jìn)行分?jǐn)?。收取的管網(wǎng)建設(shè)費(fèi)按10年攤銷。截止2016年11月底我們收采暖費(fèi)502萬(wàn)，配套費(fèi)498萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)我收到款項(xiàng)是如何做分錄？月底確認(rèn)11月份收入時(shí)又如何做分錄？開(kāi)增值稅票普票如何做分錄？不開(kāi)票又如何做分錄？

答： 借：銀行存款502，貸：遞延收益收益502，借：遞延收益125.5貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入125.5，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本12.45貸：累計(jì)折舊12.45

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請(qǐng)問(wèn)這個(gè)月代開(kāi)增值稅發(fā)票，當(dāng)月扣繳的增值稅、附加稅、和水利建設(shè)稅如何做分錄

答： 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅/附加稅/水利建設(shè)貸銀存 季度末的那個(gè)月借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅/水利建設(shè)。