豆豆 追問

2021-12-03 13:41

老師，匯算清繳時(shí)調(diào)增100萬的話，還需要做賬務(wù)處理嗎？也就是原先做的分錄，需要紅沖嗎？

小鎖老師 解答

2021-12-03 13:43

會計(jì)上不需要，只是說稅法上沒法扣，但是以后如果1年還沒有票就需要調(diào)整了

豆豆 追問

2021-12-03 13:47

就是一直都收不到發(fā)票了，匯算清繳時(shí)也納稅調(diào)增了100萬，那以后調(diào)整的分錄怎么寫？

小鎖老師 解答

2021-12-03 13:55

調(diào)整以前年度費(fèi)用的賬務(wù)處理：
如果以前年度多計(jì)入費(fèi)用：
借：以前年度損益調(diào)整-某某費(fèi)用 借方紅字，
貸：其他應(yīng)付款等 貸方紅字，
借：以前年度損益調(diào)整，
貸：利潤分配-未分配利潤。
如果以前年度少計(jì)入費(fèi)用：
借：以前年度損益調(diào)整-某某費(fèi)用，
貸：其他應(yīng)付款等，
借：利潤分配-未分配利潤，
貸：以前年度損益調(diào)整。

豆豆 追問

2021-12-03 14:08

老師，那這個(gè)100萬我在匯算清繳時(shí)已經(jīng)調(diào)增了，再用“以前年度損益調(diào)整”做紅沖，然后結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤分配-未分配利潤”的貸方，也就是利潤分配-未分配利潤增加了100萬，那是不是重復(fù)了？就是這個(gè)整不明白。

小鎖老師 解答

2021-12-03 14:32

你調(diào)整的哪部分是稅法上的，這個(gè)是會計(jì)上的呀