澄澄 追問

2021-12-06 09:18

當時也沒入賬，那要怎么處理呢

玲老師 解答

2021-12-06 09:20

你好 現(xiàn)在補原來賬 處置正常做清理的分錄  

澄澄 追問

2021-12-06 09:23

是在這個月補嗎？請問怎么做呢？

玲老師 解答

2021-12-06 09:26

你好 原來固定資產(chǎn)沒入賬 還是只有進項沒記賬  ？原來分錄 咋寫的 

澄澄 追問

2021-12-06 09:44

都沒入賬呢

玲老師 解答

2021-12-06 09:52

先做盤盈

固定資產(chǎn)盤盈會計分錄
借:固定資產(chǎn)
貸:以前年度損益調整
調整所得稅
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費——應交所得稅
結轉以前年度損益調整
借:以前年度損益調整
貸:盈余公積——法定盈余公積(10%)
利潤分配——未分配利潤
固定資產(chǎn)盤虧會計分錄:
報經(jīng)批準前:
借:待處理財產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢
累計折舊
固定資產(chǎn)減值準備
貸:固定資產(chǎn)
報經(jīng)批準后:
可收回的保險賠償或過失人賠償
借:其他應收款
貸:待處理財產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢
按應計入營業(yè)外支出的金額
借:營業(yè)外支出——盤虧損失
貸:待處理財產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢
再做處置
 
 1、固定資產(chǎn)清理，會計分錄為：
  借：固定資產(chǎn)清理
    累計折舊
    固定資產(chǎn)減值準備
    貸：固定資產(chǎn)——設備名稱
  2、處置固定資產(chǎn)時：
  借：銀行存款
    貸：固定資產(chǎn)清理
      應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
  3、若處置產(chǎn)生利得：
  借：固定資產(chǎn)清理
    貸：營業(yè)外收入——非流動性資產(chǎn)處置利得（或資產(chǎn)處置損益科目）
  若處置實現(xiàn)損失：
  借：營業(yè)外支出——非流動性資產(chǎn)處置損失（或資產(chǎn)處置損益科目）
    貸：固定資產(chǎn)清理

澄澄 追問

2021-12-06 10:21

好的，謝謝老師

玲老師 解答

2021-12-06 10:29

 你好同學：
不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問?。?/p>