種瓜得大瓜 追問

2021-12-09 09:47

請問具體的分錄該怎么做？

森林老師 解答

2021-12-09 09:52

借管理費用—其他
貸應交稅費-未交增值稅或是應交增值稅。
這兩個借貸可以對換。

種瓜得大瓜 追問

2021-12-09 09:56

請問進項稅額是對上的，銷項稅額對不上，是不調整銷項，按照實際的結轉，然后差額調整計入管理費用嗎？

森林老師 解答

2021-12-09 09:58

同學，你好，進項和銷項出來以后你會結轉到應交稅費-未交增值稅，假如是100元，你實際申報的時候是100.01元，
借管理費用-其他0.01
應交稅費-未交增值稅100
貸銀行存款100.01

種瓜得大瓜 追問

2021-12-09 10:16

謝謝老師，再問一下，這樣子的話，計提附加稅也是會有差額的吶，那差額也是實際繳納的時候計入管理費用嗎？

森林老師 解答

2021-12-09 10:27

同學，你好，你計提附加稅就票按你實際交的增值稅進行計提。