布丁 追問

2021-12-13 17:14

是企業(yè)所得稅年度匯算的時候可以全額扣除？

東老師 解答

2021-12-13 17:15

對，肯定是可以稅前扣除的。

布丁 追問

2021-12-13 17:17

可是12366這邊說，個人承擔(dān)部分的醫(yī)社保、個稅是無法進(jìn)行稅前扣除的

東老師 解答

2021-12-13 17:18

你說的這個個人負(fù)擔(dān)的部分是什么意思？是把個人負(fù)擔(dān)的也記入的管理費用嗎？

布丁 追問

2021-12-13 17:21

是呀 計提工資的時候我們是沒有扣除員工個人承擔(dān)的醫(yī)社保、個稅的，發(fā)放工資的時候才扣除

東老師 解答

2021-12-13 17:24

你給我看看你的會計分錄是怎么做的？

布丁 追問

2021-12-14 11:37

借：管理費用4000  貸：應(yīng)付職工薪酬 4000 
發(fā)放時  借：應(yīng)付職工薪酬4000 貸：其他應(yīng)收款（社保） 500  銀行存款 3500
 那這樣子是不是員工付的這500也進(jìn)費用里面了

東老師 解答

2021-12-14 11:44

對呀?jīng)]問題啊，這個就是可以扣除的呀。

布丁 追問

2021-12-14 11:51

可是這500是員工付的個人部分，并不是企業(yè)承擔(dān)的費用 怎么能作為費用稅前扣除呢

東老師 解答

2021-12-14 12:03

你扣除這部分，只是你從你應(yīng)發(fā)里面扣除的。