老師，您好！母公司為投資公司，無真正的業(yè)務(wù)發(fā)生，下面的子公司為制造業(yè):2019年有收到財(cái)政補(bǔ)助撥款800多萬，但之前的會(huì)計(jì)提供的是母公司的賬號(hào)，款打到母公司后，母公司再以投資款轉(zhuǎn)給子公司。問題 1.母公司收到政府補(bǔ)助款80多萬做的賬為其他應(yīng)付款；2.匯算清繳未申報(bào)所得稅；我現(xiàn)在的困惑是: 1.修改2019年母公司年報(bào)補(bǔ)繳所得稅和滯納金，因無業(yè)務(wù) 這筆稅按25%算得200多萬，還沒算滯納金? 2. 如果調(diào)賬到子公司（本來就是屬于子公司的補(bǔ)助款）再補(bǔ)交收到稅，該怎樣調(diào)賬?還請老師賜教！拜托感謝感謝

答： 你好同學(xué)子公司是虧損的嗎

我們公司2016年12月成立，2017年1月-7月賬上計(jì)提了公司，發(fā)放時(shí)因?yàn)楣緵]錢，貸方計(jì)入其他應(yīng)付款里，現(xiàn)在填所得稅匯算清繳，這部分算是發(fā)了還是沒發(fā)呀，如果算發(fā)了，賬載和實(shí)際發(fā)生數(shù)就一樣

答： 你好，這個(gè)不能算發(fā)的啦。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

這種白條可以入賬嗎，就是做往來，其他應(yīng)付款-個(gè)人，所得稅匯算清繳時(shí)要調(diào)整嗎

答： 往來款最好不要跨年，會(huì)考慮漏個(gè)人所得稅