北京裝飾裝修（代理記賬稅務(wù)咨詢） 追問(wèn)

2021-12-14 14:29

進(jìn)項(xiàng)進(jìn)來(lái)的時(shí)候。借。庫(kù)存商品。應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)銷(xiāo)稅額。賣(mài)東西就是。借，應(yīng)收賬款。貸。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅額。進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)在每個(gè)月申報(bào)的時(shí)候進(jìn)銷(xiāo)都有留低。沒(méi)交稅稅務(wù)系統(tǒng)抵扣完沒(méi)交稅用回來(lái)做賬嗎？

鄒老師 解答

2021-12-14 14:31

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)生的時(shí)候
借：庫(kù)存商品或原材料  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），  貸：應(yīng)付賬款等科目
銷(xiāo)項(xiàng)的分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目 ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
（進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)）結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）

北京裝飾裝修（代理記賬稅務(wù)咨詢） 追問(wèn)

2021-12-14 14:33

沒(méi)有交稅也要結(jié)賬嗎？

北京裝飾裝修（代理記賬稅務(wù)咨詢） 追問(wèn)

2021-12-14 14:34

沒(méi)交稅也要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

鄒老師 解答

2021-12-14 14:34

你好，是的。留抵的情況下，需要這樣結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

北京裝飾裝修（代理記賬稅務(wù)咨詢） 追問(wèn)

2021-12-14 14:35

留底不是要等到下個(gè)月銷(xiāo)項(xiàng)進(jìn)來(lái)抵扣嗎？

鄒老師 解答

2021-12-14 14:36

你好，是的，是這樣的

北京裝飾裝修（代理記賬稅務(wù)咨詢） 追問(wèn)

2021-12-14 14:38

我們是記賬公司。之前客戶都是進(jìn)項(xiàng)抵銷(xiāo)項(xiàng)了。但是賬上沒(méi)有交稅沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)。所以現(xiàn)在賬上銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸方一直大于進(jìn)項(xiàng)。等于賬上還是有沒(méi)交的稅。但是稅務(wù)系統(tǒng)里不欠稅應(yīng)該是借方余額。

北京裝飾裝修（代理記賬稅務(wù)咨詢） 追問(wèn)

2021-12-14 14:39

我現(xiàn)在一直沒(méi)弄明白不欠稅。有留低應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)借方余額。她為什么給人家賬上是貸方余額

鄒老師 解答

2021-12-14 14:42

你好，那就需要問(wèn)對(duì)方為什么了（因?yàn)檫@個(gè)是對(duì)方做的，只有對(duì)方才知道其中真正的原因的）

北京裝飾裝修（代理記賬稅務(wù)咨詢） 追問(wèn)

2021-12-14 14:43

嗯。好的。知道了老師

鄒老師 解答

2021-12-14 14:45

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。