假如上個月留抵400,這個月進項1000,銷項稅2000,月末的時候怎么做計提增值稅,會計分錄怎么寫呢?
Arid
于2021-12-16 21:23 發(fā)布 ??737次瀏覽
- 送心意
佟老師
職稱: 稅務(wù)師,中級會計師
2021-12-16 21:23
你好,上月留底在哪個科目里呢
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一般納稅人的增值稅進項稅會計分錄主要是:應(yīng)付賬款xx元,七、八、九、十月份增值稅xx元,增值稅進項稅額xx元;銷項稅會計分錄是:銷售收入xx元,銷項稅額xx元;增值稅結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄是:應(yīng)交增值稅xx元,應(yīng)交稅費xx元;交稅會計分錄是:應(yīng)交稅費xx元,現(xiàn)金xx元。
其中增值稅最重要的是計算,可以使用簡便的計算方式:稅率×金額=增值稅,比如有一筆購買原材料200元,增值稅稅率為3%,則應(yīng)交增值稅6元,即:0.03×200=6元。
2023-03-14 13:54:29

您好,您是一般人 還是小規(guī)模?
2021-01-11 11:37:53

借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
繳納
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
2020-11-17 17:19:56

當(dāng)你發(fā)生銷售有銷項時候
借:應(yīng)收賬款等 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
當(dāng)你購買東西發(fā)生進項時候
借: 借:原材料(或固定資產(chǎn)等)
應(yīng)交稅費——一應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:銀行存款
月份終了,企業(yè)計算當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
次月申報繳納上月應(yīng)交的增值稅:
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款
2019-12-11 10:53:45

你好
一般納稅人的嗎
2021-10-14 08:41:06
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Arid 追問
2021-12-17 19:58
佟老師 解答
2021-12-17 21:12
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2021-12-17 21:14