甲公司為增值稅一般納稅人,裝修服務適用增值稅稅率為9%。2×19年12月1日,甲公司與乙公司簽訂一項為期3個月的裝修合同,合同約定裝修價款為500000元,增值稅稅額為45000元,裝修費用每月末按完工進度支付。2×19年12月31日,經(jīng)專業(yè)測量師測量后,確定該項勞務的完工程度為25%;乙公司按完工進度支付價款及相應的增值稅款,截止2×19年12月31日,甲公司為完成該合同累計發(fā)生勞務成本100000元(假定均為裝修人員薪酬),估計還將發(fā)生勞務成本300000元。 假定該業(yè)務屬于甲公司的主營業(yè)務,全部由其自行完成;該裝修服務構成單項履約義務,并屬于在某一時段內履行的履約義務;甲公司按照實際測量的完工進度確定履約進度。
孤獨的紫菜
于2021-12-19 21:44 發(fā)布 ??4335次瀏覽
- 送心意
小云老師
職稱: 中級會計師,注冊會計師
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按小規(guī)模3%。。。。從事營業(yè)稅的有從事增值稅也可以申請一般
2015-11-04 08:04:35

您好
您可以參照下面圖片
2019-12-17 11:33:39

你好,是11%
2017-04-20 18:01:28

你好,你當?shù)赜卸愗摰囊?guī)定 那同行業(yè)就是一樣的
2020-01-09 18:19:40

1、計提時:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-未交增值稅
2、下月交納時:
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ,上月交納時 :
借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
4、月末結轉:
借:應交稅費-未交增值稅
貸:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
2022-04-04 15:51:58
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