學(xué)堂用戶_ph887006 追問(wèn)

2021-12-20 13:40

因?yàn)槭菕炜寇囕v，實(shí)際法人沒(méi)有出資，而且一般情況下企業(yè)也不開(kāi)票，如果不沖銷其他應(yīng)付款的話，相當(dāng)于企業(yè)每年虧損就很大，因?yàn)橐幌聮炜苛藥资v車

學(xué)堂用戶_ph887006 追問(wèn)

2021-12-20 13:47

這樣做分錄就不會(huì)影響企業(yè)的損益，不會(huì)對(duì)所有者權(quán)益造成影響

佟老師 解答

2021-12-20 13:48

這種就不要計(jì)提折舊了

學(xué)堂用戶_ph887006 追問(wèn)

2021-12-20 14:32

這是今年2月份做的賬，之前已經(jīng)提折舊了，那現(xiàn)在又不提了，其他應(yīng)付款的數(shù)字挺大的，提折舊就是沖銷其他應(yīng)付款

佟老師 解答

2021-12-20 14:35

你們平時(shí)不支付司機(jī)費(fèi)用嗎

學(xué)堂用戶_ph887006 追問(wèn)

2021-12-20 14:42

不支付，掛靠費(fèi)也沒(méi)有通過(guò)對(duì)公賬戶申報(bào)收入，等于說(shuō)這個(gè)企業(yè)沒(méi)有任何收入吧，汽車保險(xiǎn)費(fèi)等等都是被掛靠方自己支付的

學(xué)堂用戶_ph887006 追問(wèn)

2021-12-20 14:44

這種情況是不是最好申報(bào)些無(wú)票收入好些呢，因?yàn)槲覀兪谴~的

學(xué)堂用戶_ph887006 追問(wèn)

2021-12-20 14:46

您的意思是給司機(jī)發(fā) 工資，然后沖掉其他應(yīng)付款的金額，對(duì)嗎

佟老師 解答

2021-12-20 14:48

對(duì)，就是這個(gè)意思的，這樣你才能沖掉，那種方法根本不對(duì)

學(xué)堂用戶_ph887006 追問(wèn)

2021-12-20 14:49

發(fā)工資如果用其他應(yīng)付款代替的話，借：管理費(fèi)用--工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資；發(fā)放時(shí)候；借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款-法人墊款，這樣的話其他應(yīng)付款少了，但是算發(fā)放工資了嗎，匯算清繳的時(shí)候還用調(diào)整嗎

佟老師 解答

2021-12-20 14:55

這個(gè)只是你調(diào)整其他應(yīng)付款，其他就不要計(jì)提折舊了，本身就不是你的資產(chǎn)

學(xué)堂用戶_ph887006 追問(wèn)

2021-12-20 15:28

那之前提了的折舊怎么辦，還有新車的進(jìn)項(xiàng)稅在增值稅發(fā)票平臺(tái)里沒(méi)有認(rèn)證，就一直不認(rèn)證嗎

佟老師 解答

2021-12-20 15:30

你把錯(cuò)誤分錄都沖回，你可以選擇不做認(rèn)證處理

學(xué)堂用戶_ph887006 追問(wèn)

2021-12-20 15:46

老師是把計(jì)提折舊和入固定資產(chǎn)的分錄全部沖回嗎

佟老師 解答

2021-12-20 16:03

我記得你前面說(shuō)要出售是嗎

學(xué)堂用戶_ph887006 追問(wèn)

2021-12-20 16:09

不出售，就是這個(gè)公司垃圾運(yùn)輸車都是個(gè)人掛靠在企業(yè)名下的，除非個(gè)人不掛靠了以后可能要變更到另外企業(yè)里邊

佟老師 解答

2021-12-20 16:34

那你最好問(wèn)問(wèn)他這個(gè)車今后處理情況

學(xué)堂用戶_ph887006 追問(wèn)

2021-12-21 08:39

佟老師，掛靠車輛當(dāng)時(shí)開(kāi)具的機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票的抬頭都是這個(gè)公司的名稱，雖然公司沒(méi)有實(shí)際繳納車款，但是車子應(yīng)該也屬于公司的固定資產(chǎn)吧

佟老師 解答

2021-12-21 09:03

不屬于，按照實(shí)質(zhì)重于形式原則不屬于企業(yè)資產(chǎn)

學(xué)堂用戶_ph887006 追問(wèn)

2021-12-21 09:08

那掛靠車輛最好不做固定資產(chǎn)處理唄

佟老師 解答

2021-12-21 09:09

對(duì)，我認(rèn)為就不應(yīng)該處理的

學(xué)堂用戶_ph887006 追問(wèn)

2021-12-21 09:10

掛靠車輛過(guò)戶到公司時(shí)，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“其他應(yīng)付款”科目；每年計(jì)提車輛折舊時(shí)，借記“其他應(yīng)付款”科目，貸記“累計(jì)折舊”科目；掛靠車輛退出公司時(shí)，借記“其他應(yīng)付款”，“累計(jì)折舊”科目，貸記“固定資產(chǎn)”科目；代收養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、車船使用稅等稅費(fèi)時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記“應(yīng)交稅金”、“其他應(yīng)付款”科目，支付代收代付款項(xiàng)時(shí)，借記“應(yīng)交稅金”、“其他應(yīng)付款”科目，貸記“銀行存款”科目。 除按照上述會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行賬務(wù)處理外，年末還應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中表露如下信息：主要掛靠車輛的車型、原值、累計(jì)折舊、凈值；掛靠車輛的保險(xiǎn)購(gòu)買情況和稅費(fèi)交納情況；每年收取的掛靠車輛治理費(fèi)總額；上述賬務(wù)處理是否經(jīng)過(guò)財(cái)稅機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，等等。
4、資產(chǎn)方能客觀反映掛靠車輛的新舊程度，負(fù)債方能如實(shí)體現(xiàn)按歷史本錢計(jì)算的掛靠車輛的真實(shí)價(jià)值，除收取治理費(fèi)外，不會(huì)對(duì)公司所有者權(quán)益造成任何影響；頰貫的掛靠車輛折舊不計(jì)進(jìn)公司的本錢用度，不影響公司的損益，不減少公司企業(yè)所得稅，不會(huì)受到稅務(wù)機(jī)關(guān)的任何處罰；能全面反映掛靠車輛進(jìn)進(jìn)、掛靠、退出整個(gè)過(guò)程，符合會(huì)計(jì)核算的基本原理；按照交易或事項(xiàng)的實(shí)質(zhì)和經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)進(jìn)行核算和反映，符合實(shí)質(zhì)重于形式原則，有利于會(huì)計(jì)信息使用者的決策。

學(xué)堂用戶_ph887006 追問(wèn)

2021-12-21 09:11

您看看這個(gè)解釋，我有點(diǎn)不知道該怎么辦了，覺(jué)得這個(gè)處理也是有道理的

佟老師 解答

2021-12-21 09:37

我覺(jué)得沒(méi)有道理，本身掛靠形式在稅務(wù)上根本不承認(rèn)

佟老師 解答

2021-12-21 09:37

實(shí)質(zhì)重于形式原則就不是你的資產(chǎn)

佟老師 解答

2021-12-21 09:37

你也不反應(yīng)資金流水