學堂用戶_ph887006 追問

2021-12-20 13:40

因為是掛靠車輛，實際法人沒有出資，而且一般情況下企業(yè)也不開票，如果不沖銷其他應付款的話，相當于企業(yè)每年虧損就很大，因為一下掛靠了幾十輛車

學堂用戶_ph887006 追問

2021-12-20 13:47

這樣做分錄就不會影響企業(yè)的損益，不會對所有者權益造成影響

佟老師 解答

2021-12-20 13:48

這種就不要計提折舊了

學堂用戶_ph887006 追問

2021-12-20 14:32

這是今年2月份做的賬，之前已經(jīng)提折舊了，那現(xiàn)在又不提了，其他應付款的數(shù)字挺大的，提折舊就是沖銷其他應付款

佟老師 解答

2021-12-20 14:35

你們平時不支付司機費用嗎

學堂用戶_ph887006 追問

2021-12-20 14:42

不支付，掛靠費也沒有通過對公賬戶申報收入，等于說這個企業(yè)沒有任何收入吧，汽車保險費等等都是被掛靠方自己支付的

學堂用戶_ph887006 追問

2021-12-20 14:44

這種情況是不是最好申報些無票收入好些呢，因為我們是代賬的

學堂用戶_ph887006 追問

2021-12-20 14:46

您的意思是給司機發(fā) 工資，然后沖掉其他應付款的金額，對嗎

佟老師 解答

2021-12-20 14:48

對，就是這個意思的，這樣你才能沖掉，那種方法根本不對

學堂用戶_ph887006 追問

2021-12-20 14:49

發(fā)工資如果用其他應付款代替的話，借：管理費用--工資，貸：應付職工薪酬-工資；發(fā)放時候；借：應付職工薪酬 貸：其他應付款-法人墊款，這樣的話其他應付款少了，但是算發(fā)放工資了嗎，匯算清繳的時候還用調(diào)整嗎

佟老師 解答

2021-12-20 14:55

這個只是你調(diào)整其他應付款，其他就不要計提折舊了，本身就不是你的資產(chǎn)

學堂用戶_ph887006 追問

2021-12-20 15:28

那之前提了的折舊怎么辦，還有新車的進項稅在增值稅發(fā)票平臺里沒有認證，就一直不認證嗎

佟老師 解答

2021-12-20 15:30

你把錯誤分錄都沖回，你可以選擇不做認證處理

學堂用戶_ph887006 追問

2021-12-20 15:46

老師是把計提折舊和入固定資產(chǎn)的分錄全部沖回嗎

佟老師 解答

2021-12-20 16:03

我記得你前面說要出售是嗎

學堂用戶_ph887006 追問

2021-12-20 16:09

不出售，就是這個公司垃圾運輸車都是個人掛靠在企業(yè)名下的，除非個人不掛靠了以后可能要變更到另外企業(yè)里邊

佟老師 解答

2021-12-20 16:34

那你最好問問他這個車今后處理情況

學堂用戶_ph887006 追問

2021-12-21 08:39

佟老師，掛靠車輛當時開具的機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的抬頭都是這個公司的名稱，雖然公司沒有實際繳納車款，但是車子應該也屬于公司的固定資產(chǎn)吧

佟老師 解答

2021-12-21 09:03

不屬于，按照實質(zhì)重于形式原則不屬于企業(yè)資產(chǎn)

學堂用戶_ph887006 追問

2021-12-21 09:08

那掛靠車輛最好不做固定資產(chǎn)處理唄

佟老師 解答

2021-12-21 09:09

對，我認為就不應該處理的

學堂用戶_ph887006 追問

2021-12-21 09:10

掛靠車輛過戶到公司時，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“其他應付款”科目；每年計提車輛折舊時，借記“其他應付款”科目，貸記“累計折舊”科目；掛靠車輛退出公司時，借記“其他應付款”，“累計折舊”科目，貸記“固定資產(chǎn)”科目；代收養(yǎng)路費、車輛保險費、車船使用稅等稅費時，借記“銀行存款”科目，貸記“應交稅金”、“其他應付款”科目，支付代收代付款項時，借記“應交稅金”、“其他應付款”科目，貸記“銀行存款”科目。 除按照上述會計分錄進行賬務處理外，年末還應在會計報表附注中表露如下信息：主要掛靠車輛的車型、原值、累計折舊、凈值；掛靠車輛的保險購買情況和稅費交納情況；每年收取的掛靠車輛治理費總額；上述賬務處理是否經(jīng)過財稅機關批準，等等。
4、資產(chǎn)方能客觀反映掛靠車輛的新舊程度，負債方能如實體現(xiàn)按歷史本錢計算的掛靠車輛的真實價值，除收取治理費外，不會對公司所有者權益造成任何影響；頰貫的掛靠車輛折舊不計進公司的本錢用度，不影響公司的損益，不減少公司企業(yè)所得稅，不會受到稅務機關的任何處罰；能全面反映掛靠車輛進進、掛靠、退出整個過程，符合會計核算的基本原理；按照交易或事項的實質(zhì)和經(jīng)濟現(xiàn)實進行核算和反映，符合實質(zhì)重于形式原則，有利于會計信息使用者的決策。

學堂用戶_ph887006 追問

2021-12-21 09:11

您看看這個解釋，我有點不知道該怎么辦了，覺得這個處理也是有道理的

佟老師 解答

2021-12-21 09:37

我覺得沒有道理，本身掛靠形式在稅務上根本不承認

佟老師 解答

2021-12-21 09:37

實質(zhì)重于形式原則就不是你的資產(chǎn)

佟老師 解答

2021-12-21 09:37

你也不反應資金流水