暮光之下。 追問

2021-12-20 13:34

普票，是小規(guī)模，當(dāng)時就直接計入成本，貸現(xiàn)金

郭老師 解答

2021-12-20 13:36

借預(yù)付賬款貸以前年度利潤分配未分配利潤
借營業(yè)外支出貸預(yù)付賬款匯算清繳調(diào)整就可以的。

暮光之下。 追問

2021-12-20 13:45

補繳19的企業(yè)所得稅也用預(yù)付賬款這個科目？前一個預(yù)付賬款是13萬？后面預(yù)付賬款匯算清繳是實際支付的補稅金額？

郭老師 解答

2021-12-20 13:46

第一個分錄和第二個分錄金額都是13萬。

郭老師 解答

2021-12-20 13:46

補交的稅款，借利潤分配貸應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款。