實(shí)操學(xué)堂 追問

2021-12-21 13:54

那請問分錄要怎么做呢？

樸老師 解答

2021-12-21 13:58

同學(xué)你好
按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，不得計(jì)提加計(jì)抵減額；已計(jì)提加計(jì)抵減額的進(jìn)項(xiàng)稅額，按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，應(yīng)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出當(dāng)期，相應(yīng)調(diào)減加計(jì)抵減額。

實(shí)操學(xué)堂 追問

2021-12-21 14:10

那到底要不要做賬，還是在實(shí)際抵減稅銷售額的當(dāng)月再做賬？

樸老師 解答

2021-12-21 14:16

同學(xué)你好
在實(shí)際抵減稅銷售額的當(dāng)月再做賬

實(shí)操學(xué)堂 追問

2021-12-21 14:43

要是明年沒有加計(jì)遞減的政策，那我們在2021年的加計(jì)抵減還能在明年用嗎

樸老師 解答

2021-12-21 14:50

對的
這個(gè)可以的哦

實(shí)操學(xué)堂 追問

2021-12-21 14:54

那當(dāng)月抵減時(shí)的分錄要怎么做，我們是小企業(yè)準(zhǔn)則

樸老師 解答

2021-12-21 15:03

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（加計(jì)抵減進(jìn)項(xiàng)稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額/其他應(yīng)收款