白菜公司為增值稅一般納稅人,2020年 10月銷售其于 2016 年4月購(gòu)置的辦 公樓,購(gòu)置成本 500萬(wàn)。銷售辦公樓取得 含稅收入 600 萬(wàn),銷售時(shí)辦公樓的累 計(jì)折舊 100萬(wàn) 要求:計(jì)算 2020 年10月白菜公司 預(yù)繳增值稅的金額及兩種計(jì)稅方式下銷售房 地產(chǎn)的會(huì)計(jì)分錄。 (以萬(wàn)元為單位) 生香公司為花生油生產(chǎn)企業(yè),增值稅一般納稅人屬于核定扣除范國(guó)的企業(yè), 采用參照法。當(dāng)月生香公司對(duì)外銷售花生油 200 噸,取得不含稅收入 10000元 成本,000元,花生損托幸為 10%,花生平均購(gòu)買單價(jià)為 30 元/噸。 (本題 10 分)要求:生香公司銷售花生油及其可抵扣進(jìn)項(xiàng)的會(huì)計(jì)分錄。 (以元為單位)
雪白的路人
于2021-12-22 09:03 發(fā)布 ??930次瀏覽
- 送心意
陳詩(shī)晗老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-12-22 14:38
一般計(jì)稅
(600-500)÷1.09×9%
簡(jiǎn)易計(jì)稅
(600-500)÷1.05×5%
相關(guān)問(wèn)題討論

您好,異地預(yù)繳增值稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅 貸:銀行存款
本地申報(bào)增值稅
計(jì)算應(yīng)納稅額:當(dāng)期應(yīng)納稅額 = 銷項(xiàng)稅額 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 - 預(yù)繳稅額
銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)留抵的差額
借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅
抵扣預(yù)繳增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅
繳納增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 貸:銀行存款
2025-05-02 17:35:43

你好,借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅貸銀行存款。
2021-10-18 11:29:04

一般納稅人繳納增值稅的會(huì)計(jì)分錄如下:
1. 增值稅收入:增值稅收入=應(yīng)稅銷售額×增值稅稅率。
2. 增值稅支出:增值稅支出=應(yīng)稅進(jìn)項(xiàng)稅額×(1-增值稅稅率)。
3. 應(yīng)交增值稅:應(yīng)交增值稅=增值稅收入-增值稅支出,為正數(shù)時(shí)表示應(yīng)交有形動(dòng)產(chǎn)稅,為負(fù)數(shù)時(shí)表示應(yīng)計(jì)退稅。
4. 增值稅沖減收入:增值稅沖減收入=應(yīng)交增值稅×(1-增值稅稅率),其補(bǔ)充資料為本期發(fā)生的銷項(xiàng)稅。
5. 應(yīng)納增值稅:應(yīng)納增值稅=應(yīng)交增值稅-增值稅沖減收入。
上述會(huì)計(jì)分錄中,增值稅收入、增值稅支出、應(yīng)交增值稅、增值稅沖減收入、應(yīng)納增值稅是增值稅的會(huì)計(jì)主要賬目。上述會(huì)計(jì)分錄中,增值稅稅率按國(guó)家稅法現(xiàn)行有效的稅率來(lái)確定,應(yīng)稅銷售額和應(yīng)稅進(jìn)項(xiàng)稅額需要根據(jù)收入和成本來(lái)計(jì)量,最終確定企業(yè)納稅義務(wù)。
2023-03-02 12:15:30

借:應(yīng)收賬款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi);借:應(yīng)交稅費(fèi)貸:銀行存款
2018-07-28 13:53:47

借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)繳增值稅/附加稅
貸銀行存款
2020-12-28 13:04:53
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陳詩(shī)晗老師 解答
2021-12-22 14:39