老師，我想咨詢一下，我現(xiàn)在的公司，發(fā)現(xiàn)去年多計提了100多萬的職工教育經(jīng)費，現(xiàn)在也在賬上掛著，我現(xiàn)在調(diào)賬屬于前期差錯更正嗎？還有就是分錄是，借：應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費 1000000 貸：以前年度損益 1000000 借：本年利潤1000000 貸：以前年度損益調(diào)整 1000000 還是分錄要怎么寫呢？另外，所得稅肯定要補繳，這個具體在12月份就申報還是匯算清繳的時候申報呢？具體在所得稅申報表的表幾填列呢？

答： 同學你好 分錄這樣做就可以的

去年多計提的應付職工薪酬，本年度用以前年度損益調(diào)整，可以借：以前年度損益調(diào)整（紅字） 貸：應付職工薪酬（紅字）嗎？

答： 直接做借應付職工薪酬 貸以前年度損益調(diào)整

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

19年少計提部分，20年做調(diào)整1、補計提工會經(jīng)費：借以前年度損益調(diào)整，貸應付職工薪酬2、補計提房租：借以前年度損益調(diào)整,貸：其他付款-房租，月末需要做結轉分錄嗎,結轉分錄怎么做呢？

答： 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整,