熱情的畫筆 追問

2021-12-31 20:31

麻煩講一下分錄

美橙老師 解答

2021-12-31 20:46

借：原材料
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項）
貸：銀行存款

熱情的畫筆 追問

2021-12-31 23:25

收購的時候是免稅的
借:庫存商品
貸:銀行存款
銷售的時候開專票
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
      銷項稅
我們翻看之前的賬務(wù)處理是在銷售的時候才提進項稅
借:進項稅
貸:應(yīng)交稅金
然后結(jié)轉(zhuǎn)成本

美橙老師 解答

2022-01-01 07:26

購入農(nóng)產(chǎn)品，應(yīng)按照購入農(nóng)產(chǎn)品的買價和13%的扣除率計算進項稅額，借記“應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅(進項稅額)”科目;按買價扣除進項稅額后的余額，借記“材料采購、”“商品采購”等科目;按實際支付的價款，貸記“應(yīng)付帳款”、“銀行存款”等科目。

購進時

借：原材料

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸：現(xiàn)金(或銀行存款)

美橙老師 解答

2022-01-01 07:27

上面的扣除率13%改為9%

熱情的畫筆 追問

2022-01-01 10:50

還有一個問題，就是銷項稅，轉(zhuǎn)出銷項稅是為什么？有點懵      借:應(yīng)交稅費銷項稅      貸:應(yīng)交稅費未交銷項稅       為什么要轉(zhuǎn)出

美橙老師 解答

2022-01-01 14:33

月末進項和銷項稅結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費未交增值稅，銷項稅大于進項體現(xiàn)在應(yīng)交稅費未交增值稅貸方，表示有應(yīng)交未交的增值稅。