熱情的畫(huà)筆 追問(wèn)

2021-12-31 20:31

麻煩講一下分錄

美橙老師 解答

2021-12-31 20:46

借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
貸：銀行存款

熱情的畫(huà)筆 追問(wèn)

2021-12-31 23:25

收購(gòu)的時(shí)候是免稅的
借:庫(kù)存商品
貸:銀行存款
銷售的時(shí)候開(kāi)專票
借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
      銷項(xiàng)稅
我們翻看之前的賬務(wù)處理是在銷售的時(shí)候才提進(jìn)項(xiàng)稅
借:進(jìn)項(xiàng)稅
貸:應(yīng)交稅金
然后結(jié)轉(zhuǎn)成本

美橙老師 解答

2022-01-01 07:26

購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品，應(yīng)按照購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品的買價(jià)和13%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，借記“應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目;按買價(jià)扣除進(jìn)項(xiàng)稅額后的余額，借記“材料采購(gòu)、”“商品采購(gòu)”等科目;按實(shí)際支付的價(jià)款，貸記“應(yīng)付帳款”、“銀行存款”等科目。

購(gòu)進(jìn)時(shí)

借：原材料

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：現(xiàn)金(或銀行存款)

美橙老師 解答

2022-01-01 07:27

上面的扣除率13%改為9%

熱情的畫(huà)筆 追問(wèn)

2022-01-01 10:50

還有一個(gè)問(wèn)題，就是銷項(xiàng)稅，轉(zhuǎn)出銷項(xiàng)稅是為什么？有點(diǎn)懵      借:應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅      貸:應(yīng)交稅費(fèi)未交銷項(xiàng)稅       為什么要轉(zhuǎn)出

美橙老師 解答

2022-01-01 14:33

月末進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)體現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸方，表示有應(yīng)交未交的增值稅。