
老師:您好,問一下,我20年有暫估原材料,一直沒有發(fā)票入賬,在21年審計(jì)有部分暫估納稅調(diào)增了,現(xiàn)在21年底還是有部分暫估原材料不來發(fā)票,而且確定不肯開票了,請(qǐng)問,這些賬務(wù)該怎么處理?請(qǐng)?jiān)敿?xì)分說一下哦
答: 同學(xué),你好,如果你的材料是已經(jīng)收到的,不用做調(diào)整了,直接在匯算的時(shí)候如果還不來票,做個(gè)成本的調(diào)減就可以了。
暫估的原材料到道是可以要到發(fā)票,但是應(yīng)該都是今年6月份以后,已經(jīng)過了報(bào)年報(bào)的時(shí)間了,這樣拿到發(fā)票后我沖銷暫估重新再入賬,這樣跨年的可以嗎? 那之前我納稅調(diào)增的在報(bào)明年的年報(bào)時(shí)還需要調(diào)減調(diào)回來嗎?
答: 你好,可以的 調(diào)整的就不能再抵扣了
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
暫估的原材料到道是可以要到發(fā)票,但是應(yīng)該都是今年6月份以后,已經(jīng)過了報(bào)年報(bào)的時(shí)間了,這樣拿到發(fā)票后我沖銷暫估重新再入賬,先暫估處理,沒有發(fā)票的進(jìn)行調(diào)整,那后期這筆賬我該怎么處理呢?如果一直拿不到發(fā)票?我就繼續(xù)掛賬,然后每年年報(bào)時(shí)這樣做納稅調(diào)整嗎?這樣可以嗎?
答: 您好!你匯算清繳之前沒有收到發(fā)票,就要想交稅。以后收到發(fā)票計(jì)入到當(dāng)年的費(fèi)用就算了。
小規(guī)模納稅人生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)買的原材料沒有發(fā)票,出售開的增值稅發(fā)票,改怎么做賬?購(gòu)買的原材料沒有發(fā)票如何入賬?
原材料采購(gòu),不合作了款未付,發(fā)票未開, 賬面做了 借:原材料 貸:應(yīng)付賬款 ,現(xiàn)在想清賬,怎么做呢,無發(fā)票需要納稅調(diào)增嗎
小規(guī)模納稅人購(gòu)入原材料,取得增值稅專用發(fā)票,增值稅額計(jì)入原材料入庫(kù)成本嗎?謝謝。
老師好,請(qǐng)問不提供發(fā)票購(gòu)買的原材料,跟開票購(gòu)買原材料一樣做賬嗎?不開票購(gòu)買原材料怎么調(diào)整納稅?


虛心的月餅 追問
2022-01-04 15:17
森林老師 解答
2022-01-04 15:22