老師請(qǐng)問(wèn)：我是去年發(fā)票來(lái)做借原材料，應(yīng)交稅費(fèi)一待抵扣，貸應(yīng)付賬款。后面抵扣認(rèn)證沒(méi)有做借應(yīng)交稅一進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)交稅費(fèi)一待抵扣。今年怎么處理。年末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該能轉(zhuǎn)到下一年對(duì)嗎？

答： 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣。

比如原來(lái)憑證借：原材料100 ，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額13貸：應(yīng)付賬款113?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)對(duì)方開(kāi)錯(cuò)了，收到了金額相同的發(fā)票，因?yàn)槭歉粼?，所以一正一?fù)，那么這兩張發(fā)票怎么做分錄，請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)明一下好嗎

答： 你好，同學(xué)，你收到了負(fù)數(shù)發(fā)票吧。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未認(rèn)證，確認(rèn)應(yīng)付賬款，做賬：借：原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 后面進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)認(rèn)證，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 計(jì)提增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 材料退回，供應(yīng)商開(kāi)了一張紅字發(fā)票過(guò)來(lái) ，該怎么做賬？

答： 借；應(yīng)付賬款 貸原材料 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）