平淡的大神
于2022-01-04 21:30 發(fā)布 ??929次瀏覽
bamboo老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2022-01-04 21:30
對(duì)外捐贈(zèng)的產(chǎn)品，視同銷售了，交增值稅，還交所得稅嗎？分錄是 借 營(yíng)業(yè)外支出 貸 庫存商品 應(yīng)交銷項(xiàng)稅額
答： 您好 對(duì)外捐贈(zèng)的產(chǎn)品，視同銷售了，交增值稅，還交所得稅
商店盤點(diǎn)，盤盁的分錄是借庫存商品，貸營(yíng)業(yè)外收入嗎？還涉及增值稅銷項(xiàng)嗎？盤虧的商品是借營(yíng)業(yè)外支出貸增值稅銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，貸庫存商品嗎？
答： 你好！是的。你沒有銷售不涉及銷項(xiàng)。賣掉的時(shí)候才涉及銷項(xiàng) 盤虧的要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
贈(zèng)送分錄1借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2.借：銷售費(fèi)用 貸：庫存商品 應(yīng) 交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）這2個(gè)分錄什么時(shí)用營(yíng)業(yè)外支出，和銷售費(fèi)用呢？銷售費(fèi)用能在稅前扣除，那營(yíng)業(yè)外支出能稅前扣除嗎？稅法上的這種贈(zèng)送在所得稅前是不是要把這個(gè)商品的公允價(jià)調(diào)增收入計(jì)算所得稅？
答： 如果是送客戶屬于銷售費(fèi)用 如果是送其他，營(yíng)業(yè)外支出 如果是非公益性，不可以
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