贈(zèng)送分錄1借：營(yíng)業(yè)外支出貸：庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2.借：銷售費(fèi)用貸：庫存商品應(yīng) 交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）這2個(gè)分錄什么時(shí)用營(yíng)業(yè)外支出，和銷售費(fèi)用呢？銷售費(fèi)用能在稅前扣除，那營(yíng)業(yè)外支出能稅前扣除嗎？稅法上的這種贈(zèng)送在所得稅前是不是要把這個(gè)商品的公允價(jià)調(diào)增收入計(jì)算所得稅？

陳詩晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-02-05 20:15

如果是送客戶屬于銷售費(fèi)用
如果是送其他，營(yíng)業(yè)外支出
如果是非公益性，不可以

藍(lán)天白云追問

2020-02-05 20:26

如果贈(zèng)送非公益性的就得納稅調(diào)減，所得稅收入還得調(diào)增是嗎

陳詩晗老師解答

2020-02-05 20:26

是的，捐贈(zèng)需要視同銷售，同時(shí)也不能稅前扣除，納稅調(diào)增

精選問題

現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)以前年度的印花稅少提，可以在3季度的印花問

您好，這個(gè)的話是可以加上補(bǔ)提的，這個(gè)是沒關(guān)系的答
老師，殘疾人就為保障金申報(bào)時(shí)用人單位上年在職職問

你好，是實(shí)際發(fā)放%2B個(gè)稅%2B個(gè)人承擔(dān)得社保部分得答
課程里沒講繼續(xù)涉入資產(chǎn)負(fù)債，看不懂問

同學(xué)你好，這個(gè)點(diǎn)在金融資產(chǎn)終止確認(rèn)那個(gè)位置，不是重點(diǎn)。答
我們公司委托另外一家公司幫我們生產(chǎn)一個(gè)撬塊，但問

您好，這個(gè)是生產(chǎn)用的嗎？答
老師，研發(fā)費(fèi)用中迎新樣品一般可以計(jì)入啥科目呢，會(huì) 問

同學(xué)，你好研發(fā)費(fèi)用-樣本答

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