請(qǐng)問，稅法一次性扣除固定資產(chǎn)，且固定資產(chǎn)價(jià)值大于利潤，會(huì)計(jì)是盈利，但稅法不交稅，遞延所得稅怎么處理

答： 您好，根據(jù)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，借所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅負(fù)債

固定資產(chǎn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)均為200000，則遞延所得稅為

答： 賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)沒有差異 遞延所得稅為零

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

為什么這里是遞延所得稅負(fù)債，請(qǐng)舉出案例并用數(shù)據(jù)說明：借：固定資產(chǎn)——原價(jià)（調(diào)整固定資產(chǎn)價(jià)值）　貸：資本公積——年初借：資本公積——年初　貸：遞延所得稅負(fù)債

答： 你好，這個(gè)分錄不影響，當(dāng)期應(yīng)納稅。你可以這樣理解，增加了賬面，那當(dāng)期是要交稅的，但是現(xiàn)在不用交，那就要調(diào)減，所以以后要交，那就是現(xiàn)在的負(fù)債。