老師您好。所得稅計提，借所得稅。貸應(yīng)交稅費_應(yīng)交所得稅。如果要是交就借應(yīng)交稅費_應(yīng)交所得稅。貸銀行。如果減免就貸營業(yè)外收入對嗎？

答： 您好 減免的話 可以把計提的紅沖就好了啊

所得稅按25% 計提，比如是利潤是1000，借：所得稅費用 250 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅250，實際繳納是100 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅150 貸 營業(yè)外收入150 下月繳納 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅100 貸 銀行存款100，

答： 您好，這樣也可以，但是最好直接按10%計提就行了。不用多計提 那個15%的企業(yè)所得稅的。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

我司申報企業(yè)所得稅，季度可以享受小微減免，年度不符合，享受不了，那賬務(wù)怎么處理？1、如1季度末計提：借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；2、下個月申報后， 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：營業(yè)外收入；3、到三季度或年度無法享受時，借：所得稅（當(dāng)期+前期享受減免），貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；疑問：那前期享受減免計入營業(yè)外收入科目金額直接轉(zhuǎn)入本年利潤了，所以營業(yè)外收入科目計的減免稅不用做任何調(diào)整是嗎

答： 你前期小微企業(yè)的減免， 你應(yīng)該直接按減免后的金額計提所得稅費用，不需要確認(rèn)營業(yè)外收入的