老師您好。所得稅計(jì)提，借所得稅。貸應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅。如果要是交就借應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅。貸銀行。如果減免就貸營(yíng)業(yè)外收入對(duì)嗎？

答： 您好 減免的話 可以把計(jì)提的紅沖就好了啊

所得稅按25% 計(jì)提，比如是利潤(rùn)是1000，借：所得稅費(fèi)用 250 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅250，實(shí)際繳納是100 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅150 貸 營(yíng)業(yè)外收入150 下月繳納 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅100 貸 銀行存款100，

答： 您好，這樣也可以，但是最好直接按10%計(jì)提就行了。不用多計(jì)提 那個(gè)15%的企業(yè)所得稅的。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

我司申報(bào)企業(yè)所得稅，季度可以享受小微減免，年度不符合，享受不了，那賬務(wù)怎么處理？1、如1季度末計(jì)提：借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；2、下個(gè)月申報(bào)后， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入；3、到三季度或年度無(wú)法享受時(shí)，借：所得稅（當(dāng)期+前期享受減免），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；疑問(wèn)：那前期享受減免計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入科目金額直接轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)了，所以營(yíng)業(yè)外收入科目計(jì)的減免稅不用做任何調(diào)整是嗎

答： 你前期小微企業(yè)的減免， 你應(yīng)該直接按減免后的金額計(jì)提所得稅費(fèi)用，不需要確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入的