2021年有費(fèi)用3萬(wàn)元不用支付，2021年已經(jīng)做成本結(jié)賬，扣減利潤(rùn)，在2022年匯算清繳時(shí)，調(diào)整利潤(rùn)3萬(wàn)元，補(bǔ)繳所得稅750元，這個(gè)補(bǔ)繳所得稅，要怎么做會(huì)計(jì)分錄. 小型微利企業(yè)，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則《1》借：所得稅費(fèi)用750 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅750 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅750 貸：銀行存款750 《2》借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)750 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅750 借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅750 貸：銀行存款750 《3》借：以前年度損益調(diào)整750 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅750 借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅750 貸：銀行存款750 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)750 貸以前年度損益調(diào)整750

辜老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-01-12 10:49

這個(gè)可以計(jì)入當(dāng)期所得稅費(fèi)用的

鑫晨財(cái)稅追問(wèn)

2022-01-12 10:52

選擇第一個(gè)分錄嗎？月底在做所得稅結(jié)賬利潤(rùn)。

辜老師解答

2022-01-12 10:54

是的，你的理解是對(duì)的

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