山丘 追問

2022-01-12 15:09

不是小型微利企業(yè)

鄒老師 解答

2022-01-12 15:13

你好，那企業(yè)所得稅就是=利潤總額*25% 

山丘 追問

2022-01-12 15:15

這個所得稅費用需要當月計提嗎？

鄒老師 解答

2022-01-12 15:20

你好，所得稅費用，是季度末月計提

山丘 追問

2022-01-12 15:30

老師，之前沒有產(chǎn)生過所得稅，那我12月是不是要做一筆分錄 
借所得稅費用387.5 貸應(yīng)交所得稅 然后再結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤387.5 
                      貸所得稅費用
這樣對嗎？

鄒老師 解答

2022-01-12 15:30

你好，是的，是這樣的

山丘 追問

2022-01-12 15:47

老師，這樣的話我12月的資產(chǎn)負債表就會掛著一筆應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅，這樣對嗎？

鄒老師 解答

2022-01-12 15:52

你好，是的。1月份繳納了就沒有余額了 

山丘 追問

2022-01-12 16:08

老師，要是小型微利企業(yè)呢 是不是不用交增值稅了

鄒老師 解答

2022-01-12 16:12

你好，要是小型微利企業(yè)，所得稅稅率是按2.5%
這個是利潤的企業(yè)所得稅問題，與增值稅無關(guān)啊