外貿(mào)企業(yè)一直有留抵稅額，做賬的時(shí)候需要區(qū)分內(nèi)銷的跟外銷的稅額么？ 然后需要每月結(jié)轉(zhuǎn)留抵的稅額么？

答： 同學(xué)您好！要區(qū)分開的哦，出口的進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣。 留抵的稅額不需要結(jié)轉(zhuǎn)：當(dāng)月末結(jié)束的時(shí)候，查詢當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)與銷項(xiàng)稅合計(jì)時(shí)，如果進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)大于銷項(xiàng)稅合計(jì)，不需要做任何賬務(wù)處理，月末自然隨賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)即可(不需要做憑證結(jié)轉(zhuǎn)，到下個(gè)月財(cái)務(wù)軟件會(huì)默認(rèn)上月余額為期初數(shù))當(dāng)銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候，表示當(dāng)月實(shí)現(xiàn)了增值稅，需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄將應(yīng)繳納的增值稅轉(zhuǎn)到規(guī)范的分錄上一般是這樣的借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 (銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)的差額)貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù) (銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)的差額)次月申報(bào)繳稅之后，做借:應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期已交數(shù) (銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)的差額)貸:銀行存款申報(bào)之后，應(yīng)交稅金-未交增值稅科目余額應(yīng)該是 0，表示沒有未交的稅金。

國(guó)內(nèi)貿(mào)易進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 可以留抵稅額，外貿(mào)企業(yè) 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 退稅。 我不明白的是 留底稅額是可以到下期再抵扣的，為什么退稅為比較占優(yōu)勢(shì)

答： 因?yàn)橥硕惢貋淼氖琴Y金，資金是有時(shí)間成本待定，能產(chǎn)生利息的了

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師商貿(mào)企業(yè)的庫(kù)存與留抵稅額有什么關(guān)系？

答： 有留抵稅額是由于當(dāng)期購(gòu)入的材料進(jìn)項(xiàng)稅額多而銷售收入的銷項(xiàng)稅少造成的，期末庫(kù)存較期初庫(kù)存增加較大，說明生產(chǎn)出的產(chǎn)品在當(dāng)期沒有賣出去或購(gòu)入的原材料還沒有生產(chǎn)出產(chǎn)品，這樣庫(kù)存所占用的進(jìn)項(xiàng)稅就較多，一般情況下，工業(yè)企業(yè)期初庫(kù)存與期末庫(kù)存基本持平時(shí)，不會(huì)有留抵稅額。你們是商貿(mào)企業(yè)，因此會(huì)有差額 正常情況下，假如沒有庫(kù)存這一因素的影響，銷項(xiàng)是大于進(jìn)項(xiàng)的，因?yàn)橐粋€(gè)企業(yè)的產(chǎn)品不可能不增值； 留抵稅額多的原因，不外乎是進(jìn)項(xiàng)多而銷量?。ū热缂竟?jié)性采購(gòu)或銷售），以及部分銷售收入沒有入賬，也或者是沒有采用獨(dú)立交易原則使銷售價(jià)格偏低（如關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來）。