。 追問

2022-01-15 11:07

老師，轉(zhuǎn)出未交增值稅那個金額是銷項稅額嗎

王老師1 解答

2022-01-15 11:19

學員您好，月末銷項稅額和進項稅額都是結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的，然后看轉(zhuǎn)出未交增值稅是貸方余額還是借方余額

。 追問

2022-01-15 12:00

老師 進項稅額余額是在在貸方，計提得時候用了進項稅這個科目 但是繳納的時候就沒用到這個科目 所以余額在貸方 ，這種對嗎

王老師1 解答

2022-01-15 13:15

學員您好，進項稅額這個科目平時發(fā)生額都是在借方的，月末結(jié)轉(zhuǎn)時無余額
進項稅額轉(zhuǎn)出平時發(fā)生額是在貸方

。 追問

2022-01-15 13:19

計提進項稅的時候不是借：應交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ，貸：應交稅金-進項稅額嗎

王老師1 解答

2022-01-15 16:41

學員您好，采購物資時，進項稅的會計分錄為
借：庫存商品
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）5000
貸：應付賬款
月末結(jié)轉(zhuǎn)時
借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5000
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）5000
學員您看下，這樣，進項稅額一借一貸，期末余額是0，那5000是轉(zhuǎn)到了轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方的

。 追問

2022-01-15 16:42

老師 ，是進項稅額抵扣的，進項稅額抵扣期末余額在貸方表示什么

王老師1 解答

2022-01-15 16:43

學員您好，進項稅額抵扣期末余額不可能在貸方的，考慮做賬有問題，你把賬務處理或明細賬發(fā)給我看下

。 追問

2022-01-15 16:54

計提增值稅的時候是：借應交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應交稅金-進項，借：應交稅金-銷項稅  貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：轉(zhuǎn)出未交增值稅   貸：未交增值稅

王老師1 解答

2022-01-15 17:11

計提增值稅的時候是：借應交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應交稅金-進項，借：應交稅金-銷項稅  貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：轉(zhuǎn)出未交增值稅   貸：未交增值稅
學員您好，你上邊寫的是正確的
但是進項稅這個科目一定是先有借方發(fā)生額，才會結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目的，我這樣說不知道你明不明白
如果你當期進項稅額沒有借方發(fā)生額，那計提增值稅時，借應交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應交稅金-進項這筆分錄是沒有的